Рыночная экономика невозможна без хорошо продуманной и отлаженной правовой системы. Рассчитанная на саморегулирование, она предполагает установление таких правил поведения, кᴏᴛᴏᴩые должны характеризоваться особой четкостью, предельной определенностью прав и обязанностей, результативностью мер стимулирования и ответственности.
Среди основных прав и ϲʙᴏбод Конституцией Российской Федерации закреплены права каждого ϲʙᴏбодно использовать ϲʙᴏи способности и имущество для предпринимательской и иной, не запрещенной законом экономической деятельности (ч.1 ст.34)
В юридической науке проблема прав человека и гражданина как элемента конституционного статуса личности еще не проанализирована должным образом. Предпринимательство, бизнес традиционно ассоциируются с капиталистической (буржуазной) экономикой и ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующим типом общественных отношений. ГК РФ ч.З п.1 ст.2 содержит норму, согласно кᴏᴛᴏᴩой "предпринимательской будет самостоятельная, осуществляемая на ϲʙᴏй страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицам, зарегистрированным в ϶ᴛᴏм качестве в установленном законом порядке".
В литературе высказана точка зрения о том, что право частной собственности будет системообразующим по отношению к праву на предпринимательскую деятельность и смежным с ним правом (Л.Д. Воеводин)
Развитие института собственности в нашей стране происходит без учета каких-либо социальных целей и перспектив. В результате - резкое социальное расслоение общества, обнищание части населения страны, падение производства в государственной сфере.
Право
собственности можно определить как гарантированную государством власть
собственника над вещью или иными материальными и нематериальными благами,
ограниченную законом в интересах общества в целом, и конкретного индивида, в
частности. Конституционное право частной собственности (ч.2 ст.35 Конституции)
следует понимать как неотъемлемое право личности. Вполне понятно, что в экономике
абсолютной ϲʙᴏбоды предпринимателей не существует. Важно знать, что большинство практически
значимых видов деятельности осуществляется предпринимателями не произвольно, а
на основании лицензии, что законодательно определяет требования к качеству
предпринимательской деятельности.
Понятие предпринимательской деятельности включает две группы признаков: в первую входят общие признаки предпринимательства, самостоятельность, систематическое получение прибыли, предпринимательский риск.
Вторую группу составляют специальные признаки, присущие предпринимательской деятельности, протекающие в рамках гражданских отношений.
Таким образом, предпринимательство, как социально-экономическое явление неразрывно связано с трудовым фактором.
В условиях обострения кризисных ситуаций необходима активизация роли государства и уяснение исходов централизованного регулирования социально-трудовых отношений. Сам по себе механизм социального партнерства не исключает государство из процесса урегулирования социальных и трудовых отношений, а исключительно усложняет его роль: от прямого вмешательства до партнерских отношений с союзами работников и работодателей.
Практически для всех стран с развитой экономикой характерно использование государственной собственности для развития инфраструктуры и ϲʙᴏбодной конкуренции. При ϶ᴛᴏм предприятия, находящиеся в прямом подчинении, опираются в свей деятельности на принцип экономической эффективности.
В отдельных
странах, например, в Великобритании, даже используют определенный норматив
ожидаемой прибыльности. Материал опубликован на http://сайт
Создаются новые формы компаний и хозяйственных систем товарищество на вере (коммандитное товарищество) Смысл ϶ᴛᴏй формы предпринимательской деятельности состоит в соединении личной деятельности полных товариществ с имущественными средствами вкладчиков. Товарищества на вере стимулируют капиталовложения в предприятия. Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что наличие самого статуса товарищества на вере улучшает инвестиционную атмосферу.
Право на предпринимательскую деятельность может быть ограничено федеральным законом по конституционно закрепленным основаниям (ч.З ст.55 Конституции РФ; п. "в" ст.71. ч.2 ст74. ч.З ст. 15 Конституции РФ) Регулирование права на предпринимательскую деятельность находится в ведении Российской Федерации, то есть всех ветвей федеральной власти. Допустимо нормативное опосредование права на предпринимательскую деятельность в актах органов местного самоуправления.
Эти акты не должны ограничивать ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующие права и быть связаны "делегированием" ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующих государственных полномочий (ч.2 ст. 132 Конституции РФ) органом местного самоуправления. К примеру, в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с Федеральным законом "О государственной поддержке местного предпринимательства в Российской Федерации" Дума Приморского края приняла 1 ноября 1996 г. Закон Приморского края "О поддержке малого предпринимательства в Приморском крае".
Уголовный кодекс РСФСР (1960 г.), как и все действовавшие в советский период времени кодексы, имел самостоятельную главу "Хозяйственные преступления". В условиях перехода к рыночной многоукладной экономике устарело даже само название "хозяйственные преступления". Вряд ли удачно наименование "преступления в сфере предпринимательства", или «предпринимательские преступления»
В новом уголовном кодексе Глава 22 "Преступления в сфере экономической деятельности" содержит в себе 33 статьи. При этом такие преступления, на наш взгляд, могут совершаться не только в экономической, но и в иных областях жизни. Это, например, должностные преступления, предусмотренные гл. 23 "Преступления против собственности". Законодатель в целом данные виды преступлений объединяет в раздел VIII "Преступления в сфере экономики".
Таким образом, экономические преступления в самом общем виде можно определить как общественно опасное деяние, посягающее на экономику как совокупность производственных (экономических) отношений и причиняющее ей материальный ущерб. В качестве критерия криминализациитрадиционно использовались: последствия - причинение крупного или значительного ущерба (ст. 171, 172, 173 УК) и др; способ действия - обман, подкуп, угрозы, сговор (ст.176, 184, 185 УК); мотивация - корыстная или личная заинтересованность (ст.173, 174, 181 УК); особенности предмета преступлений (ст. 180, 181, 185 УК) Все преступления в сфере экономической деятельности будут умышленными.
В работах 20-х годов под экономическими преступлениями понимали такие деяния, кᴏᴛᴏᴩые могут отразиться на общем хозяйственном состоянии страны как путем нарушения интересов государства, так и путем непосредственного нарушения интересов грудящихся, поскольку они соприкасаются с хозяйственной деятельностью учреждений и частных лиц.
В приведенном понятии, по нашему мнению, отражена суть экономического преступления. Следует исключительно несколько уточнить определение, ɥᴛᴏбы оно могло органично вписаться в систему современного уголовного права и ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙовало современному этапу экономического развития страны. По нашему мнению, в период продвижения к рыночной экономике и возврата ее многоукладности на одном полюсе должны находиться интересы не только государства (в недалеком прошлом фактически единоличного субъекта социалистической экономики), но и любого иного субъекта, занимающегося хозяйственной деятельностью. Учитывая то, что ущерб народному хозяйству может быть причинен совершением не только хозяйственных, но и иных преступлений, не имеющих никакого отношения к хозяйственным, крайне важно специально отметить, что «экономические преступления причиняют вред интересам народного хозяйства только в области его ведения и организации».
Как правильно отмечает Б.В. Волженкин, экономическая деятельность в обществе не ϲʙᴏдится только к предпринимательству. Родовой объект данных преступлений может быть определен как охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности общества, ориентированного на развитие рыночной экономики. Эти преступления нарушают интересы государства и иных субъектов экономической деятельности, а также интересы граждан, связанных с экономической деятельностью государства и иных субъектов предпринимательства.
Понятие «экономическое преступление», введенное УК РФ 1996 г., пока еще не нашло отражения в юридической литературе и ϶ᴛᴏт вопрос ждет ϲʙᴏего решения, как и вопрос о соотношении категорий «экономическое преступление» и «экономическая преступность».
Между тем категории «экономическое преступление» и «экономическая преступность» хотя и взаимосвязаны, но принципиально различаются между собой и соᴏᴛʜᴏϲᴙтся как особенное и отдельное, целое и часть его.
Экономическая преступность - устойчивое явление, трудно поддающееся предупредительно-профилактическому воздействию, поскольку внутренняя криминогенная зараженность участников преступного сообщества постоянно подогревается их взаимовлиянием, а самовольный отход кого-либо из них от преступной среды нередко карается жесткими мерами воздействия. Преступные организации образуются на длительный срок. Преступная деятельность по решению организаторов на отдельных этапах может «замораживаться», а затем вновь возобновляться.
Следует подчеркнуть, что экономическая преступность возникла не в так называемый «застойный» период, как считают некᴏᴛᴏᴩые авторы (просто ее в ϶ᴛᴏт период никто не изучал) Отметим, что теневой рынок экономики существовал «как форма связи производителей между собой и с потребителем». Стоит заметить, что он возник объективно как необходимая сторона базиса общества, его производственных отношений.
1. Выраженные организационно-управленческие структуры, строгая иерархия самих групп, наличие единых для их членов норм поведения и ответственности, система санкций и поощрений, их практическая реализация.
2. Устойчивый, планируемый, законспирированный характер преступной деятельности, особенно хищений, подкупа должностных лиц и крупных краж, наличие общих целей, ориентация на извлечение максимально высоких доходов при минимальном риске.
3. Система планомерной нейтрализации всех форм социального контроля с использованием разведки и контрразведки (так называемые службы безопасности);
выведывание планов органов, ведущих борьбу с преступностью, целенаправленная разработка мер противодействия (подкуп сотрудников правоохранительных органов, внедрение в государственный аппарат)
4. Наличие значительных денежных фондов, инвестируемых в различных сферах преступной деятельности, дают возможность расширения масштабов хищения, дачи взяток нужным чиновникам, материальной поддержки членов общества;
оплата услуг общеуголовных преступников приводит к сращиванию общеуголовной и корыстно-хозяйственной преступности.
5. Расширение сферы деятельности - кооперация организованных преступных группировок в различных отраслях народного хозяйства; внедрение на «черный рынок» товаров и услуг.
6. Монополизация
сфер преступной и иной асоциальной деятельности. Материал опубликован на http://сайт
7. Создание и стабилизация необходимых условий, способствующих дефициту в экономике.
8. Использование легальных путей для отмывания преступно добытых средств.
9. Отвлечение сил общества на решение второстепенных (по отношению к экономической преступности) проблем.
1. Организационно-управленческая структура.
2.Устойчивый, планируемый, законспирированный характер деятельности, кᴏᴛᴏᴩый присущ в той или иной степени всем групповым образованиям.
3. Нейтрализация социального контроля посредством, например, подкупа чиновников.
4. Наличие денежных сумм для оплаты услуг.
5. Наличие в группе должностных (чиновников) и не должностных лиц.
6. Экономическая деятельность с использованием трудностей экономики, переживаемых государством.
7. Распространение ϲʙᴏего влияния на определенной территории.
8. Заранее планируемое преступное поведение.
Все данные признаки в той или иной степени, но одинаковым образом, присущи названным групповым образованиям, в т.ч. в сфере экономики.
Вопрос о понятии экономической преступности при анализе преступлений в сфере экономики обычно упускается.
В литературе нам встретилось нижеследующее определение экономической преступности. Экономическая преступность - ϶ᴛᴏ устойчивое объединение лиц (преступное сообщество), организовавшихся для совместной преступной деятельности в корыстных целях и для достижения контроля (власти) в определенной сфере или на определенной территории.
По нашему мнению, ϶ᴛᴏ определение ущербно, так как не раскрывает сути экономической преступности. По нашему мнению, понятие экономической преступности можно сформулировать нижеследующим образом.
Экономическая
преступность - ϶ᴛᴏ противоправная деятельность, посягающая на интересы
экономики в целом, а также на предпринимательскую деятельность и интересы
отдельных групп граждан, постоянно и систематически осуществляемые с целью
извлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической
деятельности. Материал опубликован на http://сайт
(См. Е.Е. Дементьев. Экономическая преступность и борьба с ней в
странах с развитой рыночной экономикой. М., 1992. С.13-14)
Становление современной экономической преступности в России относится на конец 60-х - начало 70-х гг. Именно в ϶ᴛᴏ время начался существенный рост нелегального бизнеса и, в частности, спекуляции как его первоначальной формы. Главные причины ее развития и распространения - опережающий рост доходов против относительно низких темпов товарного наполнения потребительского рынка, волюнтаризм в ценовой политике, система натурального распределения материальных благ.
Развитие экономической преступности происходило на фоне борьбы стимулирующих и сдерживающих ее факторов.
К факторам, стимулирующим правонарушения в сфере экономики, ᴏᴛʜᴏϲᴙтся следующие:
рост материальных потребностей определенной части населения вместе с ростом их доходов;
опережающая динамика доходов в сравнении с ростом производительности труда, относительно низкие темпы роста производства потребительских товаров и услуг;
прогрессирующий рост надежных накоплений у населения;
возрастание потребностей «овеществить», вложить в недвижимость денежные средства, как способ спасения от инфляции;
сдерживание экономической инициативы, уход активных предпринимателей в «теневой» (нелегальный) бизнес, в открытую экономику;
накопление относительно больших средств в руках дельцов «теневой» экономики и сращивание ее с уголовной преступностью;
естественное стремление населения максимально поднять ϲʙᴏи доходы, используя в данных целях любые способы, что в условиях ограничения легальных возможностей толкает людей на экономические правонарушения;
монополизм в экономике, диктат производителей и бесправность конечного потребителя - населения;
нестабильность социальной, политической, межнациональной обстановки, слабость государственных структур власти;
ослабление на протяжении последних лет правоприменительной практики борьбы с экономическими правонарушениями, пробелы в хозяйственном и уголовном законодательстве России;жесткое налоговое законодательство при отсутствии стройной системы надлежащего контроля за его исполнением, кᴏᴛᴏᴩое способствует развитию незаконных форм экономической деятельности, сокрытию доходов, подкупам государственных чиновников;
усилившаяся социальная дифференциация, поляризация интересов разных социальных групп, резкий рост потребностей части общества при крайне скромных возможностях большинства - все ϶ᴛᴏ провоцирует рост экономической преступности в стране. К сдерживающим экономические правонарушения факторам ᴏᴛʜᴏϲᴙтся:
низкая степень дифференциации населения по уровню материального достатка;
жесткое хозяйственное и уголовное законодательство в сочетании с консервативной практикой работы правоохранительных органов;
ограниченность запросов населения из-за недостатка денежных средств и дефицита различной экономической информации.
При всех различиях характеристик преступления в сфере экономики имеют определенные общие признаки.
Все они так или иначе посягают на экономические общественные отношения, страдающие ее полурыночностью, издержками, недостатками и противоречивостью.
Анализ экономической преступности на протяжении многих лет говорит о высокой системности данного социально-правового явления - то есть тенденции одних экономических посягательств взаимосвязаны и взаимообусловлены изменениями других (например, дача и получение взяток могут быть взаимообусловлены хищениями; должностной подлог - хищениями, и т.п.)
Экономическая преступность тесно связана с преступностью организованной. Состояние преступности в сфере экономики в значительной степени обуславливается и заметным постом коррупции как системы отношений, основанных на противоправной деятельности должностных лиц в ущерб государственным и общественным интересам, связанной с получением благ и преимуществ.
Для преступлений рассматриваемого вида, совершаемых умышленно, характерна корыстная мотивация. Преступления же совершаемые по другим мотивам (например, иной личной заинтересованности) обычно также тесно связаны с существенными деформациями мотивационной сферы правонарушителей в сторону узколичностных интересов в ущерб другим.
Важно знать, что большинство экономических преступлений относится к группе высоколатентных. Так, по оценкам специалистов, количество незарегистрированных должностных преступлений в 18 раз превышает зарегистрированный показатель.
Проведенные социологические исследования показали, что предприниматели осуждаются прежде всего за, мягко говоря, неотъемлемые стороны практики их деятельности и образа жизни, кᴏᴛᴏᴩые не ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙуют массовым представлениям о «честном» бизнесе. В целом, как отмечают скептики, сам по себе институт частного предпринимательства у большинства граждан не вызывает возражения. При этом, что касается конкретной практики, то есть формы и методы, в рамках кᴏᴛᴏᴩых реализуются предпринимательская активность, технология делания денег, то здесь отношение скорее отрицательное, чем положительное. С другой стороны, самый низкий уровень уголовно-правовых знаний (как общих - 0,66, так и специальных - 0,47) установлен у предпринимателей. Его общий коэффициент (0,58) свидетельствует о нарастании инфантилизма уголовного правосознания у ϶ᴛᴏй группы лиц, а с другой - показывает на способность дефектов рациональной сферы правосознания оказывать непосредственное влияние на отдельные формы преступного поведения, в частности, на преступления в экономической сфере, специальными субъектами. Среди основных недостатков уголовных законов респонденты назвали, главным образом, дефекты законодательной техники (91 %) Это, на наш взгляд, будет достаточно серьезной причиной сохранения инфантилизма уголовного правосознания предпринимателей.
В обществе с рыночной экономикой государство должно максимально ограничить ϲʙᴏе вмешательство в экономическую деятельность, защищать частного предпринимателя, бороться с криминальным предпринимательством. Законодательство США, как и ФРГ, не проявляет повышенного внимания к экономической преступности, хорошо понимая крайне ограниченные возможности уголовного права в ϶ᴛᴏй сфере. И акцент в определении меры наказания здесь делается прежде всего на материальное воздействие.
Министерство финансов создало эффективную систему финансового контроля с целью недопущения экономических преступлений. Такой подход к ϶ᴛᴏй группе преступлений представляется предпочтительным. Вместе с тем серьезное законодательное наступление вот уже несколько десятилетий ведется на организованную и профессиональную преступность (см. А.А. Нерсесян. Вопросы наказуемости в уголовном праве ФРГ и США. М., 1992. С. 215)
Развитие правовой регламентации имущественной ответственности в западных государствах происходит по следующим основным направлениям: расширение сферы применения института гражданской ответственности; развитие института безвиновной ответственности; распространение добровольного и обязательного страхования гражданской ответственности лиц, пользуясь терминологией западных юристов, «коллективизация гражданской ответственности»; унификация договорной и деликтивной ответственности; имущественная ответственность и установление предельных размеров возмещения. Необходимо отметить тенденцию дифференциации правового режима имущественной ответственности в зависимости от характера нарушаемого интереса.
В новом Уголовном кодексе Российской Федерации произошли следующие изменения:
устранена проблема в отношении криминализации новых экономических преступлений;
с одной стороны, он защищает честное предпринимательство и всех граждан от предпринимательства недобросовестного, являющегося, по сути дела, ϲʙᴏеобразным проявлением мошенничества. С другой стороны, новый УК не оставляет безнаказанными различного рода злоупотребления и другие служебные прегрешения внутри самих коммерческих и иных негосударственных учреждений и организаций;
унифицированы нормы ответственности за преступления против собственности;
исключены все нормы, так или иначе направленные на защиту экономической монополии государства;
пересмотрено понятие должностного лица, кᴏᴛᴏᴩым до настоящего времени фактически охватывались хозяйственные руководители. Такое положение являлось по-ϲʙᴏему логичным при прежней экономической модели, но в условиях рыночной экономики вертикальные связи заменяются горизонтальными;
предусмотрено, в качестве самостоятельного основания оϲʙᴏбождения от ответственности, полное возмещение имущественного ущерба, причиненного экономическим преступлением (см. ст.7, 27 УПК РФ «прекращение» уголовного дела в связи с деятельным раскаянием», привлечение к уголовной ответственности по заявлению коммерческой или иной организации в редакции Федерального Закона РФ, принятого Государственной Думой 15 декабря 1996 г. «О внесении изменений и дополнений в Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР и Исправительно-трудовой кодекс Российской Федерации») Уголовная политика нуждалась в выработке четких критериев криминализации и оценки общественной опасности деяния экономическою характера, и она расценивает как преступление исключительно то общественно опасное деяние, кᴏᴛᴏᴩое причиняет вред участникам экономических отношений и совершается вопреки их ϲʙᴏбодной воли.
Следует иметь в виду, что статьи главы 23 носят ярко выраженный бланкетный характер, и содержание многих признаков каждого из составов преступлений может быть установлено исключительно путем обращения к положениям не уголовного законодательства. Сказанное означает, что недопустима произвольная трактовка правоприменителем специальных терминов и стоящих за ними понятий гражданского, административного и прочих отраслей права.
К примеру, расплывчатое определение данное в § 88 УК ФРГ - «Антиконституционный саботаж» - позволяет квалифицировать в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с ϶ᴛᴏй нормой и такие умышленные действия, кᴏᴛᴏᴩые при их общей направленности на нормальное функционирование жизнеобеспечивающих элементов экономики тем не менее не преследуют цели посягательства на целостность и безопасность ФРГ.
Особое внимание ученых в последнее время привлекает «теневая экономика» и ее удельный вес в ВВП.
Удельный вес теневой экономики в российском валовом, внутреннем продукте (ВВП) достиг 40 %. Этот сенсационный факт был обнародован на первой научной конференции «Роль теневой экономики в современной России» (июль 1996 г., г. Москва) и оказался неожиданным даже для весьма осведомленных специалистов.
Для сравнения: в
развитых странах Запада он составляет 5-7 %, в Африке и Латинской Америке - до
30. Мы же теперь вышли на второе место после Украины, где, по данным
еженедельника «Экономика и жизнь», аналогичный показатель достиг половины ВВП.
Высказано мнение, что главной причиной создавшегося положения стала
неправильная стратегия экономической реформы. По определению доктора
экономических наук В. Исправникова, теневая экономика - ϶ᴛᴏ экономика,
функционирующая вне правового поля. Ее ключевым признаком можно считать
уклонение от официальной регистрации коммерческих договоров или умышленное
искажение их содержания при регистрации. При ϶ᴛᴏм основную функцию средств
платежа несут наличные деньги, особенно иностранная валюта.
Стоит отметить, что основным же методом
реализации подобных отношений начинает выступать насилие или угроза субъектам
сделок. «Действующие лица» теневой экономики делятся на две основные группы.
Первую составляет классический криминальный контингент, существующий во всех странах. Это торговцы наркотиками, оружием, рэкетиры, сутенеры и т.п. Вторая группа представлена теневиками-хозяйственниками, от крупных коммерсантов и предпринимателей, уклоняющихся от налогов, до внушительной армии «челноков». Это уже наше собственное «изобретение», так как нигде больше в мире фискальная налоговая политика правительства не загоняла в тень такое количество предпринимателей - фактически всю базу среднего класса. В частности, налог на прибыль в России достигает 80-90 %, в то время как на Западе он не превышает 35 %.
С обвальным внедрением рыночных отношений и, в особенности, ускоренной приватизации в стране создалась обстановка экономической неразберихи, дополненная правовой неопределенностью. В данных условиях рост теневой экономики и, ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙенно, организованной преступности принял небывалые в мировой практике масштабы. По данным силовых структур, на сегодняшний день в России действуют 3000 отдельных преступных группировок, 70 этнических и 365 межрегиональных групп. Общая численность «бойцов» преступного мира достигла 630 тыс. человек - ϶ᴛᴏ десять полностью развернутых общевойсковых армий, или три фронта по меркам второй мировой войны. Количество организованных преступников почти сравнялось с числом личного состава внутренних войск МВД РФ.
Наряду с
количественными изменениями в сфере организованной преступности происходят и
качественные.
Стоит отметить, что основные направления преступной деятельности на сегодня таковы:
создание собственных коммерческих структур, банков и предприятий;
установление контроля над генеральными пакетами акций промышленных предприятий;
проникновение в банковскую и кредитно-финансовую системы;
установление контроля над прибыльными предприятиями и частными лицами;
устремление к овладению государственной и муниципальной собственностью;
создание общественных фондов социальной направленности для отмывания денежных средств, получаемых от деятельности криминальных структур;
подчинение ϲʙᴏему влиянию традиционных для России сфер экономики, обеспечивающих получение валюты: экспорт нефти-сырца, нефтепродуктов, цветных металлов и т.п.
Даже беглый анализ данных сведений приводит к четкому выводу: нынешний рынок не только не смог сокрушить теневую экономику, но и наоборот, загоняет в нее все большую часть легального предпринимательства. Этому в большой степени способствует беспрецедентная коррупция госаппарата и правоохранительных органов, переходящая в фактическое сращивание последних с преступным миром,
Выше уже говорилось о двух группах теневиков - чисто криминальных и вынужденных нелегалов. Победа любой из данных групп зависела от того, на чью сторону станет государство. Каким бы фантастическим не казалось данное предположение, похоже, государство встало на сторону первой группы. Соответственно, она окрепла и уже зачастую диктует условия не только исполнительной, но и законодательной власти. Ничем иным не объяснить упорное непринятие нужных, как воздух, законов о борьбе с оргпреступностью, всепрощенчество по отношению к проворовавшимся высокопоставленным чиновникам и даже министрам, откровенные контакты и совместные дела недавнего президентского окружения с лидерами уголовного мира и многое другое.
Оценивая ситуацию, начальник отдела Главного управления по борьбе с экономическими преступлениями МВД России полковник А. Мордовец в интервью газете «АиФ» выразился так: «У сегодняшнего правительства нет политической воли бороться с организованной преступностью. Это я очень мягко выражаюсь».
В случае если не будет кардинальных перемен в деятельности правительства и правоохранительных органов, то Россию ожидают перспективы пострашнее колумбийских. Организованной преступностью взят четкий курс на захват собственности и контроль над легальной экономикой. Все чаще в ϶ᴛᴏт процесс вовлекаются международные структуры. Братский алюминиевый завод сегодня фактически полностью контролируется гражданами Израиля - братьями по фамилии Черные. Понятно, что за установлением контроля за экономикой обязательно последует попытка захвата политической власти в стране.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОУВПО
"ВОРОНЕЖСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ"
Кафедра истории и политологии
по правоведению
Экономические преступления
Подготовил:
Научный руководитель:
ВОРОНЕЖ 2009
Введение. 3
1. Проблема определения понятия экономической преступности. 4
2. Понятие и виды преступности в сфере экономической деятельности. 9
3. Криминалистическая характеристика преступности в сфере экономической деятельности. 10
4. Признаки экономической преступности. 14
5. Факторы криминализации российской экономики. 20
6. Классификация экономических преступлений. 21
7. Контроль над экономической преступностью.. 23
8. Уголовно-правовой контроль. 24
9. Предупреждение экономической преступности. 31
10. Уровень и динамика экономической преступности. 36
Заключение. 41
Контроль над экономической преступностью можно определить как регламентированную нормами права деятельность государственных, муниципальных органов, а также негосударственных организаций, направленную на предупреждение, выявление и пресечение нарушения правовых норм, обеспечивающих нормальное функционирование экономической системы.
Это определение отражает наиболее общее понимание контроля и фиксирует две его основные цели - предупреждение и борьбу с экономической преступностью. В зависимости от целей можно выделить два вида контроля - социально-правовой и уголовно-правовой.
Контроль является одной из важнейших функций социального управления и состоит в том, что субъект управления осуществляет учет и проверку того, насколько состояние управляемого объекта соответствует желаемому состоянию - цели управления. Виды контроля:
Социально-правовой контроль
Финансовый контроль;
Государственный финансовый контроль;
Налоговый контроль;
Валютный контроль;
Банковский контроль
8. Уголовно-правовой контроль
Социально-правовой контроль представляет собой деятельность по контролю над противоправным поведением в сфере экономики, осуществляемую государственными органами и институтами гражданского общества, преследующую цель эффективного воздействия на криминогенные факторы, детерминанты экономической преступности.
Сущностью социально-правового контроля над экономической преступностью в самом общем виде является установление правового порядка в жизни и деятельности общества. Он не связан, как правило, с применением уголовно-правовых норм. Уголовно-правовая составляющая присутствует здесь лишь в той мере, в какой выполняет предупредительную функцию при неэффективности других мер. Большинством криминологов признается, что именно социально-правовой контроль является основным в общей системе контроля над экономической преступностью. Его антикриминогенная роль подтверждается международными исследованиями. Как отмечает В.В. Лунеев, "…коэффициент корреляции между углублением социально-правового контроля и удержанием преступности на терпимом уровне выше, чем между социально-экономическим развитием и уровнем преступности".
Зарубежные и отечественные криминологи отмечают взаимосвязь и взаимообусловленность между гражданскими, административными правонарушениями и преступлениями. В особенности это касается правонарушений и преступлений в сфере экономики. Они имеют общие детерминанты противоправного поведения, общую правовую природу, схожесть механизма формирования личности преступника и деликтной личности, совершаются в одинаковых типичных условиях, порождены сходными причинами и имеют единую направленность.
Поэтому эффективная борьба с менее опасными видами правонарушениями - административными, гражданско-правовыми, финансовыми, которую осуществляют контролирующие органы, является эффективным средством предупреждения преступности в сфере экономики.
Объектами социально-правового контроля являются материальные и финансовые средства, экономическая деятельность различных субъектов экономических отношений. В зависимости от субъектов контроля различают следующие его виды:
Финансовый контроль - это регламентированная нормами права деятельность государственных, муниципальных, общественных и иных субъектов по проверке своевременности и точности финансового планирования, обоснованности и полноты поступления доходов в соответствующие фонды денежных средств, правильности и эффективности их использования.
Этот термин включает в себя контроль хозяйственной, производственной, экономической и финансовой деятельности.
Финансовый контроль является важнейшим средством обеспечения законности в финансовой и хозяйственной деятельности. Он призван выявлять факты злоупотреблений и хищений товарно-материальных ценности и денежных средств. Значение финансового контроля особенно повышается в условиях рыночной экономики.
Классификация финансового контроля проводится по разным основаниям.
В зависимости от субъектов, осуществляющих финансовый контроль, различают следующие его виды:
государственный;
муниципальный;
внутриведомственный;
внутрихозяйственный (внутренний аудит);
независимый (аудиторский);
Государственный финансовый контроль осуществляется федеральными органами законодательной власти, федеральными органами исполнительной власти, в том числе специально созданными органами исполнительной власти.
Указом Президента Российской Федерации "О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации" от 25 июля 1996 г. установлено, что в Российской Федерации государственный финансовый контроль включает в себя контроль за исполнением федерального бюджета и бюджета федеральных внебюджетных фондов, организацией денежного обращения, использованием кредитных ресурсов, состоянием государственного внутреннего и внешнего долга, государственных резервов, предоставлением финансовых и налоговых льгот и преимуществ.
Рассмотрим структуру и функции системы государственного финансового контроля на федеральном уровне. Она представляет собой совокупность двух основных элементов:
парламентский бюджетный контроль;
финансовый контроль органов исполнительной власти.
Налоговый контроль. Субъектами налогового контроля являются должностные лица налоговых органов. Он осуществляется в следующих основных формах (ст.82 Налогового кодекса РФ):
налоговые проверки;
получение объяснений налогоплательщиков и иных обязанных лиц;
проверка данных учета и отчетности;
осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли);
в других формах, предусмотренных налоговым кодексом.
В целях проведения налогового контроля налогоплательщики подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее филиалов и представительств, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств, подлежащих налогообложению.
Налоговый орган осуществляет постановку налогоплательщика на учет в течение пяти дней со дня подачи им всех необходимых документов. Налогоплательщику выдается свидетельство установленной формы. Постановка на учет, переучет, снятие с учета осуществляются бесплатно. Каждому налогоплательщику присваивается единый по всем видам налогов и сборов на всей территории России идентификационный номер налогоплательщика.
На основе данных учета Государственная налоговая служба Российской Федерации ведет Единый государственный реестр налогоплательщиков. Сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет являются налоговой тайной, за исключением случаев, прямо предусмотренных Налоговым кодексом.
Органов и организаций обязаны представлять в налоговые органы сведения, имеющие значение для целей налогового контроля;
Одной из форм налогового контроля является налоговая проверка. Налоговой проверкой могут быть охвачены не более чем три календарных года деятельности налогоплательщика, предшествовавших году проведения проверки.
Различают два основных вида налоговых проверок - камеральные и выездные.
За совершение налоговых правонарушений к виновным лицам могут быть применены налоговые санкции. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде денежных взысканий (штрафов).
Налоговый кодекс РФ (глава 16) предусматривает ответственность за следующие налоговые правонарушения:
Статья 116. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.
Статья 117. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.
Статья 118. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.
Статья 119. Непредставление налоговой декларации.
Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.
Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога.
Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.
Статья 124. Незаконное воспрепятствование доступу должностного лица налогового органа, таможенного органа, органа государственного внебюджетного фонда на территорию или в помещение.
Статья 125. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест.
Статья 126. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
Статья 128. Ответственность свидетеля.
Статья 129. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода.
Статья 129.1. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу.
Валютный контроль. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Основными направлениями валютного контроля являются:
а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк РФ, а также правительство РФ в лице таких органов, как Министерство финансов РФ, Государственный таможенный комитет РФ, правоохранительные органы.
Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. К агентам валютного контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки, иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление валютных операций.
Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банку Российской Федерации.
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации;
определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Банковский контроль в качестве самостоятельного вида контроля обособился в результате создания двухуровневой банковский системы и появлением коммерческих банков.
Можно выделить следующие направления банковского контроля:
контроль за ведением кассовых операций на предприятиях;
контроль при проведении кредитных операций;
контроль при проведении гарантийных операций:
валютный контроль - осуществляется уполномоченными банками, являющимися агентами валютного контроля.
Уголовно-правовой контроль над экономической преступностью - это особое направление деятельности государства, целью которого является борьба с экономической преступностью посредством формирования уголовной политики, совершенствования уголовного, уголовно-процессуального, уголовно-исполнительного законодательства, законодательства об оперативно-розыскной деятельности, применения указанных норм, осуществление контроля за их применением и соблюдением конституционных прав и свобод граждан.
В зависимости от субъектов и непосредственных целей можно выделить следующие виды и направления уголовно-правового контроля над экономической преступностью:
уголовно-правовой контроль, осуществляемый законодательными и исполнительными органами государственной власти при формировании уголовной политики государства;
уголовно-правовой контроль, осуществляемый законодательными, исполнительными и судебными органами государственной власти при создании и толковании правовых норм, непосредственно регламентирующих борьбу с экономической преступностью.
уголовно-правовой контроль, осуществляемый органами уголовной юстиции и другими органами, непосредственно связанными с борьбой с преступностью.
уголовно-правовой контроль на стадии исполнения уголовных наказаний.
Рассмотрим особенности отдельных видов уголовно-правового контроля над экономической преступностью.
Уголовно-правовой контроль, осуществляемый законодательными и исполнительными органами государственной власти при формировании уголовной политики государства. Целью государственного контроля за уголовной политикой в сфере борьбы с экономической преступностью является сбалансированное решение двух задач. С одной стороны, повышение эффективности деятельности органов уголовной юстиции в выявлении, пресечении, раскрытии экономических преступлений, привлечении виновных лиц к уголовной ответственности. С другой стороны - важнейшей задачей такого контроля является обеспечение гарантий защиты прав граждан и общества от произвольных действий этих органов и принятие мер в случае нарушений провозглашенных действующими законами прав и свобод физических и юридических лиц.
С 1 января 1997 года введен в действие новый уголовный кодекс. В УК РФ выделен специальный раздел "Преступления в сфере экономики", в который вошли три главы с 47 статьями о преступлениях против собственности, в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих организациях. Ряд других составов экономических преступлений - должностные, компьютерные преступления, преступления против интеллектуальной собственности, авторских прав - вошли в другие разделы.
9. Предупреждение экономической преступности
В предупреждении экономической преступности основная роль принадлежит системе мер общесоциального уровня: стабилизация экономики, рост производства, обеспечение занятости населения, достижение баланса экономической эффективности и социальной справедливости, возрождение и укрепление нравственных устоев народа. Без стабилизации экономики, повышения ее эффективности, снижения безработицы и сокращения числа безработных, усиления социальной защиты определенных слоев населения, возрождения и оздоровления нравственных устоев в обществе практически невозможно кардинально улучшить ситуацию.
Специальные меры предупреждения преступлений, совершаемых в сфере экономики, подразделяются на меры, направленные на предупреждение преступлений в сфере экономики.
Специальные меры - это профилактические мероприятия, непосредственно направленные на устранение причин и условий преступлений. Однако, следует отметить, что специальные меры тесно связаны с общесоциальными. Эффективное осуществление общесоциальных мер создает более благоприятные возможности применения специальных мер и, наоборот, применение специальных мер, направленных на предупреждение этих категорий преступлений, создает условия для осуществления общесоциальных мер.
Поэтому, не принижая роли общесоциальных мер, более подробно рассмотрим специальные меры, направленные на предупреждение краж, грабежей, разбоев, вымогательств и мошенничеств.
Специальные меры профилактики этих преступлений условно можно разделить на три группы:
а) организационно-технические;
б) административно-правовые и криминологические;
в) информационно-воспитательные и виктимологические.
К организационно-техническим мерам прежде всего относятся:
Внедрение охранной сигнализации в местах хранения денег, ценных бумаг и товароматериальных ценностей, в торговых точках, в квартирах;
Техническое укрепление дверных коробок и дверей, выпуск замков с усиленными индивидуально-потаенными охранными свойствами;
Оборудование подъездов кодовыми запорами;
Совершенствование организации патрульно-постовой службы полиции с обязательным учетом особенностей криминогенной обстановки в местах хранения денег, ценных бумаг, товароматериальных ценностей, на рынках, в торговых центрах, жилых массивах и микрорайонах;
Организация дежурств жителей в районах со сложной криминогенной обстановкой;
Организация охраняемых стоянок для автотранспорта на рынках, торговых центрах, микрорайонах;
Надлежащее освещение улиц, дворов, парков, скверов, зданий, рынков, автостоянок;
Своевременное оборудование мест хранения денег, ценных бумаг, товароматериальных ценностей охранно-пожарной сигнализацией.
К административно-правовым и криминологическим мерам относятся:
Систематическое удаление с улиц, парков, скверов, рынков и мест массового скопления народа лиц, находящихся в нетрезвом состоянии;
Своевременное реагирование на мелкие правонарушения, совершаемые в общественных местах, на факты побоев, издевательств, угроз;
Выявление правоохранительными органами и должностными лицами фактов незаконного хранения, изготовления оружия и его изъятие;
Проведение на определенной территории рейдов по выявлению бродяг, алкоголиков, наркоманов, мест появления преступников-гастролеров, скопления уголовных элементов и мест сбыта похищенного;
Выявление и постановка на учет лиц с психическими аномалиями, склонных к совершению преступлений;
Выявление и пресечение формирования преступных групп;
Организация индивидуально-профилактической работы с ранее судимыми;
Трудоустройство лиц, вернувшихся из мест лишения свободы;
Установление и осуществление административного надзора в случаях, предусмотренных законом;
Выявление лиц, склонных к вовлечению несовершеннолетних к правонарушениям и пресечению их деятельности;
Пресечение фактов показа запрещенных фильмов, распространения порнографической и иной литературы, журналов, пропагандирующих культ жестокости, психологии корыстолюбия, проституции, наркомании и иных аморальных явлений;
Выявление притонов для проституции, организации азартных игр, употребления наркотических средств и пресечение их деятельности;
К мерам информационного-воспитательного и виктимологического характера относятся:
Своевременное проведение криминологического анализа состояния, структуры, динамики и географии краж, грабежей, разбоев, вымогательств и мошенничеств и использование его результатов в разработке и осуществлении мер по их предупреждению;
Информирование населения о появлении случаев краж, грабежей, разбойных нападений, вымогательств, мошенничеств в определенных местах, в определенное время и определенными категориями лиц;
Разъяснение населению способов защиты собственности от воров, грабителей, разбойников, вымогателей и мошенников;
Информирование граждан, предпринимателей и руководителей фирм, предприятий о вымогательствах и вымогателях с объяснением необходимости обращаться в правоохранительные органы при предъявлении ими противоправных требований;
Проведение бесед с населением, особенно с молодежью, о последствиях аморального, противоправного образа жизни;
Оздоровление среды в неблагополучных семьях, учебных классах, группах и неформальных молодежных группах;
Предупреждение становления на преступный путь лиц, склонных к совершению малозначительных нарушений, а также неработающих и неучащихся;
Активное воздействие на лиц, склонных к употреблению спиртных напитков, наркотических средств, демонстрировать культ насилия (беседы, обсуждение поведения по месту жительства, учебы, контроль за поведением, вовлечение в учебу, спорт и др.).
Предупреждение преступлений в сфере экономики составляет неотъемлемую часть социального управления и предполагает осуществление системы экономических, организационно-производственных, технических, правовых и воспитательных мер, направленных на коррекцию личности правонарушителя и нейтрализацию или снижение действия обстоятельств, обусловливающих совершение преступлений.
К общесоциальным мерам, направленным на предупреждение хищений путем присвоения и растраты, преступлений в сфере экономики, относятся:
Совершенствование системы управления экономикой;
Техническое перевооружение промышленности, переход на преимущественно интенсивный путь развития с использованием самой совершенной техники и технологии;
Увеличение удельного веса комплексно-механизированных и автоматизированных предприятий, особенно в сельском хозяйстве и перерабатывающих отраслях;
Реконструкции предприятий, замена морально устаревшего и физически изношенного оборудования.
Практика показывает, что специальные меры, непосредственно направленные на устранение, нейтрализацию, блокирование причин и условий рассматриваемых преступлений, прямо или опосредованно сужают поле злоупотреблений, затрудняют, а иногда противодействуют перерастанию менее опасных финансовых и хозяйственных правонарушений в уголовно наказуемые деяния.
10. Уровень и динамика экономической преступности
Более половины опрошенных российских компаний (59%) указали, что стали жертвами как минимум одного экономического преступления за последние два года. Это на 10% выше показателя, обзора 2005 года.
У 63% опрошенных компаний убытки от мошеннических действий превысили 1 млн. долларов США, а 20% компаний потеряли по той же причине более 10 млн. долларов США, притом, что средний уровень прямого финансового ущерба, по данным опроса, составил 12,8 млн. долларов США. Это означает, что с 2005 года прямой ущерб от экономических преступлений в России вырос более чем в четыре раза (с 3,1 млн. долларов США) и более чем в пять раз по сравнению со средним показателем по всему миру (2,4 млн. долларов США).
Возместить финансовый ущерб в России по-прежнему трудно. Так, 54% респондентов указали, что не смогли вернуть даже часть утраченных средств. Тем не менее налицо существенный прогресс по сравнению с данными нашего предыдущего обзора, когда вернуть хотя бы часть утраченных средств не смогло 74% опрошенных компаний.
Бизнесу 67% российских компаний, пострадавших от мошеннических действий, был нанесён также и побочный ущерб. Наиболее серьёзным побочным ущербом, по данным опроса, явилась значительная потеря времени руководящего состава, существенные затраты времени и средств на судебные разбирательства, а также ущерб, нанесённый репутации и моральному духу компаний.
Наиболее часто встречающимся преступлением является незаконное присвоение активов (хищение). От него, по данным опроса, пострадало 43% компаний. Вслед за ним идёт коррупция и взяточничество - 34%. Налицо изменения по сравнению с отчётом 2005 года. По данным предыдущего исследования, от коррупции и взяточничества пострадали 54% из опрошенных компаний, а от незаконного присвоения активов - 35%.
Коррупция и взяточничество по-прежнему представляют собой наиболее серьезную угрозу для компаний. Это отметили 30% респондентов. В минувшие два года почти половина всех компаний (48%) отметили, что попадали в ситуации, когда им казалось, что от них ждут взятку.
Более того, свыше половины компаний (51%) считают, что упустили возможности в сфере бизнеса из-за того, что конкурент, по их мнению, дал взятку нужному лицу. Это отличается от ситуации в остальном мире. В других странах только 18% компаний отметили, что у них просили взятку, а 24% считают, что упустили деловые возможности из-за взятки со стороны конкурента.
Большинство совершивших экономические преступления - мужчины в возрасте от 31 года до 40 лет, имеющие высшее образование. Хотя большая часть серьёзнейших экономических преступлений, по сообщениям российских компаний, за последние два года были совершены третьими сторонами (такими, как заказчики или деловые партнёры), тем не менее всё большее число экономических преступлений совершается сотрудниками самой компании (38% в 2007 году против 13% в 2005 году). Настораживает тот факт, что почти половина (41%) преступников внутри российских компаний занимают руководящие посты. Этот показатель, по данным опроса, значительно выше, чем в странах Центральной и Восточной Европы (38%) и в остальных странах мира (20%).
Что касается мотивов экономических преступлений, то большинство мошеннических действий в российских компаниях совершается в целях личной финансовой и материальной выгоды (на корыстные мотивы указали 73% опрошенных), по причине неспособности преступника устоять перед соблазном (38%) и в силу непонимания неправомерности совершаемого действия (33%).
Большинство экономических преступлений было выявлено корпоративной службой безопасности и службой внутреннего аудита. Это значительное изменение в лучшую сторону по сравнению с отчётом 2005 года, в котором указывалось, что подавляющее большинство случаев было выявлено случайно, а в результате действий службы внутреннего аудита - лишь в 7% опрошенных компаний.
В большинстве случаев компании обратились в суд с исками о возбуждении уголовных (35%) и гражданских (35%) дел в отношении преступников. Вместе с тем только 10% преступников были осуждены. В Центральной и Восточной Европе и в остальных странах мира приговоры в суде получило большее число преступников - 16% и 20% соответственно.
В России 71% опрошенных считает, что борьбу с экономическими преступлениями в стране должно вести, главным образом, государство. Но они признают и то, что компаниям тоже необходимо принимать действенные меры (57%).
Хотя 59% опрошенных в ходе обзора компаний признались, что явились жертвой экономических преступлений, лишь 10% из них допустили, что в ближайшие два года могут пострадать от мошеннических действий. Двадцать процентов опрошенных компаний не планируют принимать каких-либо конкретных мер по борьбе с экономическими преступлениями.
Заключение
Рассмотрев вышеизложенный материал, можно сделать некоторые выводы по данной теме:
1. Причины экономической преступности коренятся во всех сферах жизни общества: экономической, социальной, политической и духовной. Особое значение экономики как социального института, обеспечивающего относительную устойчивость общественных отношений, связано с тем, что материальное производство и отношения по разделению труда, обмену, обращению, распределению материальных благ представляют собой основу государственно-правовых и идеологических представлений общества, а также соответствующих этим представлениям остальных социальных институтов.
2. В числе первоочередных общегосударственных мер по предупреждению экономической преступности - укрепление роли государственной власти, повышение доверия к ее институтам, рационализация механизма выработки решений и формирования экономической политики в сфере кредитно-финансовых отношений, создание условий для "включения" защитных механизмов, основанных на рыночном саморегулировании и препятствующих развитию дестабилизирующих тенденций.
Эти меры могут принести результаты во взаимодействии с мерами по формированию нравственного, правового, экономического сознания населения. Важно укрепление финансового, экономического контроля, обеспечение неотвратимости установленной законом ответственности за экономические преступления.
3. Экономическая безопасность зависит от выработанной и реализуемой в конкретных действиях политики борьбы с преступностью в целом. Важно обеспечивать экономико-социальную и криминологическую обоснованность такой политики, проводить ее в рамках закона.
Список литературы
1. Мамардашвили М. Картезианские размышления. - М.: Издательская группа "Прогресс", "Культура", 1993. - С.132.
2. Кузнецова Н.Ф. Кодификация норм о хозяйственных преступлениях // Вестник Московского университета. Сер.11: Право. 1993. № 4. С.12.
3. Мишин Г.К. Проблема экономической преступности (опыт междисциплинарного изучения). - М.: ВНИИ МВД России, 1994, С.134.
4. Лунеев В.В. Преступность ХХ века. - М.: 1997. - С.257.
5. Петров И.Э., Марченко Р.Н., Баринова Л.В. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений. - М.: Академия МВД России, 1995. - С.126.
6. Савин Ю.А. Финансовое право. - М.: Финстатинформ, 1997. - С.160.
7. Лунеев В.В. Преступность XX века. Мировые, региональные и российские тенденции. - М.: НОРМА, 1997, с.136.
8. Есберген Алауханов. Криминология. Учебник. - Алматы. 2008. - 429 с.
9. Кузнецова Н.Ф., Миньковский Г.Н. Криминология. Учебник. .М. 1998 г.
10. Форензик - финансовые расследования. Экономические преступления: люди, культура и механизмы контроля // Четвёртый всемирный обзор экономических преступлений - Россия. 2007, с.12.
11. Уголовной кодекс Российской Федерации. - М.: Издательская группа ИНФРА. М-Норма, 2004. - 196 с.
12. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. - М.: Издательство "Ось-89", 1999 г. - 112 с.
13. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. - М.: Издательство НОРМА, 2000. - 114 с.
Лекция
Экономическая преступность
План лекции:
1. Понятие и признаки экономической преступности.
2. Криминологическая характеристика экономической преступности.
5. Основные направления профилактики экономической преступности.
Литература
Основная:
Егоршин В.М., Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности: Монография. – СПб.: Фонд «Университет», 2000.- 273 с.
Аксенов И.А. Криминализация экономики как угроза экономической безопасности России // Юрист, 1999, №10. С.20-24.
Михайлов В. Экономическая преступность: цифры и факты // Профессионал, 1999, №5 (31). С.7-9.
Криминогенная ситуация в России на рубеже XXI века./ Под общ. Ред. А.И. Гурова.- М., 2000.
Есипов В.М . Теневая экономика. Уч. пособие: ГУК МВД РФ- 2-е изд.1998г.- 108 с.
Куликов А.С. Об основных направлениях борьбы с экономической преступностью и об обеспечении экономической безопасности России // Следователь. - №5(8).- 1997.С.17-20.
Демидов Ю. Укрепление экономической безопасности: комплекс первоочередных мер // Профессионал.- №3(24).- 1998. С. 27-30.
дополнительная:
Акаева А. А. Проблемы латентности преступлений в сфере экономики. Автореф. к.ю.н. Махачкала 2002г.
Исмагилов Р. Ф. Экономическая организованная преступность. Автореф. к.ю.н., СПб, 1997.
Эминов Е. В. Борьба с незаконной предпринимательской деятельностью (уголовно-правовой и криминологический аспект). Автореф. к.ю.н.- М., 2000г.
Мельников И. М. Криминологические проблемы противодействия преступности в сфере антимонопольного законодательства. Автореф. к.ю.н. Кисловодск, 2002 г.
Гафуллина Р. Ф. Современные проблемы уголовно-правовой борьбы с преступлениями в сфере кредитных отношений. Автореф. М. 1998.
Потехин Р. Ю. Борьба с преступлениями, совершаемыми в сфере налогообложения (криминологический и уголовно правовой аспекы). Автореф. М. 2002г.
Соловьев И. Н. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика налоговых преступлений. Автореф. М., 1999г.
Кучеров И.И. Налоговые преступления.-М., 1997 г.
Понятие и признаки экономической преступности.
В большинстве индустриально развитых стран понятие экономической преступности н6е имеет четких уголовно-правовых и криминологических границ. Проблема экономической преступности начала разрабатываться в начале двадцатого столетия. В тот период под экономической понималась преступность бедных слоев населения, включавшая кражи, нищенство, бродяжничество. Лишь в середине века экономическими стали считаться преступления так называемых «белых воротничков». Понятие беловоротничковой преступности ввел американский социокриминолог Эдвин Сатерленд (Sutherland – Сазерленд), который понимал под ней преступления, совершаемые в ходе своей профессиональной деятельности респектабельными лицами, которые занимают высокое положение в обществе и используют его с целью злоупотребления доверием.
В настоящее время существует три основных подхода к определению границ понятия «экономическая преступность».
Согласно первому подходу , к числу экономических можно отнести все преступления, которые затрагивают любые виды экономических отношений, складывающихся как в экономике, так и вне ее пределов. Такая чересчур расширительная трактовка позволяет относить к числу экономических и большинство преступлений общеуголовного характера (грабеж, кража, вымогательство и др.), которые имеют корыстную направленность, затрагивают те или иные частные или публичные экономические интересы, а следовательно посягают на соответствующие принятые в обществе экономические отношения.
Согласно второму подходу , экономическими следует считать преступления, совершаемые только в сфере экономики. В этом случае к категории экономических будут относиться как преступные деяния в процессе непосредственного осуществления экономической деятельности, так и не связанные с ней, но совершаемые в границах функционирующей хозяйственной системы. При таком подходе экономическими называются, например, хищения на производстве, совершаемые наемными работниками.
Наконец, третий подход позволяет относить к категории экономических преступлений, которые совершаются только в сфере экономической деятельности = сфере предпринимательства, бизнеса. При таком подходе в расчет берутся только преступные деяния самих субъектов этого предпринимательства (бизнеса), совершаемые в процессе непосредственного осуществления ими экономической деятельности. Такой подход к определению границ экономической преступности можно считать наиболее предпочтительным.
22-ая Глава УК России носит название «Преступления в сфере экономической деятельности». Это самая объемная по числу статей глава УК РФ, объединяющая составы преступлений, большинство из которых характерны именно для рыночного типа экономических отношений. Напомним, что криминологические понятия и классификации не могут полностью совпадать с уголовно-правовыми. В данном случае понятия «экономическая преступность» и «преступность в сфере экономической деятельности» следует употреблять как равнозначные.
Что такое экономическая деятельность? С позиций экономической теории под экономической понимается такая деятельность, которая связана с извлечением прибыли, то есть деятельности предпринимательской. Следует отметить, что до сих пор теория предпринимательства не сформирована, отсутствует единое понимание сути предпринимательской деятельности. В экономической теории не существует четкого разграничения между предпринимательской и экономической деятельностью, в связи с чем становится возможным допущение понимания экономической деятельности как предпринимательства, предпринимательской деятельности. поэтому с определенной долей условности можно заключить, что преступность в сфере экономической деятельности представляет собой не что иное, как преступность в сфере предпринимательства (предпринимательской деятельности). Соответственно, при таком подходе преступность в сфере экономической деятельности в целом допустимо идентифицировать с понятием экономической преступности.
Учитывая все выше сказанное, необходимо заключить, что к экономическим преступлениям некорректно было бы относить все иные преступления, не имеющие отношения к сфере экономической = предпринимательской деятельности. Новый же российский уголовный закон непоследователен. Раздел 8-ой «Преступления в сфере экономики» объединил большие группы разнородных составов преступлений, включенных в главы 21 «Преступления против собственности», 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» и 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях». Многие из этих преступлений либо вообще не имеют отношения к экономике, к экономической деятельности, либо имеют косвенное к ним отношение.
Наиболее существенным противоречием, обусловливающим существование экономической преступности как социального феномена является противоречие между частными (групповыми) интересами бизнеса (и его субъектов) и публичными интересами социума в целом. Иными словами, это противоречие между специфическими материальными интересами бизнеса (преследующего специфическую стратегическую цель – извлечение максимальной прибыли) и публичными интересами общества.
Цель экономической преступности , а точнее, ее субъектов, ничем не отличается от целей ведения легитимного, законопослушного предпринимательства, бизнеса. Другое дело, что такая деятельность осуществляется незаконными методами.
Ключевыми признаками экономической преступности являются :
1. Совершение преступлений в сфере предпринимательства в рамках законной экономической деятельности или под ее прикрытием. Следует заметить, что экономическая преступность не способствует увеличению совокупного богатства в обществе, а ведут лишь к социально несправедливому его перераспределению и присваиванию. Это позволяет выявить сущность экономической преступности: удовлетворение потребностей одних субъектов экономических отношений в ущерб удовлетворению потребностей других субъектов этих отношений.
2. Совершение преступлений только самими субъектами экономической деятельности, субъектами предпринимательства (бизнеса) и только в границах их профессиональной деятельности. К экономической преступности мы относим лишь те деяния, которые совершаются в процессе экономической деятельности ее субъектами – бизнесменами, собственниками предприятий, управляющими компаниями, менеджерами, то есть такими экономическими агентами, которые на практике решают вопросы организации экономической деятельности, занимаются бизнесом.
В принципиальном плане возможно говорить о двух типах субъектов преступности – физического лица и юридического лица. Преступления могут совершаться либо в интересах первых лиц (физических) либо – вторых (юридических). Распространенный случай – когда интересы обоих типов субъектов переплетаются в рамках одного преступления. Следует заметить, что институт уголовной ответственности юридических лиц за совершаемые преступления в российском уголовном праве отсутствует.
3. Использование криминальных методов присвоения экономических благ в процессе осуществления экономической деятельности. Это значит, что в качестве экономических не учитываются преступления, относящиеся к криминальному бизнесу, то есть запрещенной законом предпринимательской деятельности: наркобизнесу, бизнесу на проституции, порнобизнесу и т.д. Это только легальная предпринимательская деятельность, в процесс которой для достижения незаконных доходов вкрапливаются противоправные деяния (утаивание от налогообложения доходов, полученных при ведении легального предпринимательства);
4. Корыстный характер преступлений. Отношение их к категории ненасильственных. Как правило, способами совершения экономических преступлений являются обман, введение в заблуждение, злоупотребление доверием.
5. Мошеннический характер многих преступных деяний. Мошенники в криминальном мире всегда считались высшей кастой, что связано с теми качествами, которыми должен обладать делинквент для их совершения Преступления в сфере бизнеса являются наиболее развитыми формами мошенничества – с использованием «тонких» технологий рыночной системы хозяйствования, с применением достижений НТР.
6. Отношение преимущественно к категории умышленных преступлений. Совершение таких преступлений по неосторожности является редким исключением и сопряжено с незнанием каких-либо нормативных актов, регламентирующих деятельность в сфере бизнеса, либо с допущением счетных ошибок при ведении бухгалтерского учета и др.
7. Отсутствие персонификации жертв и прямого контакта с жертвой. Следует отметить, что сам объект посягательства является, как правило, обезличенным, неперсонифицированным.
В заключение с названных позиций попробуем сформулировать понятие экономической преступности. Под экономической преступностью понимается экономическая деятельность, осуществляемая в сфере предпринимательства его субъектами с использованием криминальных методов и преследующая цель достижения незаконного обогащения (Егоршин В.М, Колесников В.В.).
2. Криминологическая характеристика экономической
преступности.
Рассмотрим показатели экономической преступности на 2000 год.
| Выявлено преступлений | Привлечено к уголовной ответственности лиц, совершивших преступления | |
| ВСЕГО из них: тяжкие и особо тяжкие | 376 367 145 801 | 160 634 50 239 |
| В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ в том числе: незаконное предпринимательство изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг контрабанда незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга | 51 585 4 784 14 289 4 371 2 095 | 7 986 1 192 1 738 1 140 |
| Против интересов службы в коммерческих и иных организациях в том числе Коммерческий подкуп | 6 116 2 146 | |
| Против государственной власти, интересов гос. службы и службы в органах местного самоуправления в том числе взяточничество | 22 543 7 047 | 3 702 2 286 |
Среднегодовой прирост преступлений в сфере экономики составляет 12,5%. Каждое четвертое регистрируемое преступление относится к категории тяжких, причем наблюдается тенденция к увеличению их доли. Более половины (60,3%) преступлений в экономической сфере составили посягательства на собственность. Ежегодный прирост хищений составляет 15%.
В настоящее время среди наиболее опасных направлений криминализации экономической деятельности в Росси выделяют следующие:
1) преступления в сфере кредитно-денежных отношений;
2) преступления на рынке ценных бумаг;
3) преступления во внешнеэкономической деятельности;
4) преступления в сфере потребительского рынка;
5) преступления в сфере приватизации государственного и муниципального имущества;
6) налоговые преступления.
В 2000г. было выявлено 55 520 преступлений в кредитно-финансовой сфере , привлечено к ответственности 6 484 человек. Эта сфера, включающая банковскую, страховую, пенсионную и другие системы, является одной из наиболее криминогенных в экономике. Если в 1991 г. в этой сфере было выявлено всего 310 преступлений, то в 1997 г – уже 19,5 тыс. Следует отметить и рост организованной преступности в сфере кредитных отношений. В среднем 60% преступлений в данной системе совершаются в группе.
Центральное место в кредитно-денежной системе занимают банки. За период с 1992 по 1995 гг. количество выявленных преступлений здесь возросло с 617 до 9693 преступления в 1997 г., что составило рост в 15,7 раза. По свидетельству специалистов свыше 75% от общего объема ущерба, нанесенного экономической преступностью приходится на сферу деятельности коммерческих банков.
Развитие негативных процессов в кредитно-финансовой сфере прошло ряд этапов. На первом (в 1992-1993 гг.) доминировали хищения денежных средств банков с использованием платежных документов (авизо, кредитных карточек, чеков «Россия» и т.п.). Всего по России в мошеннических действиях с использованием поддельных авизо в начале рыночных реформ было замешано более 400 предприятий и коммерческих банков, существовавших преимущественно на бумаге (обналичивание похищенных сумм производилось с участие почти 900 банков и 1500 предприятий, расположенных в 68 регионах России). В настоящее время всякие махинации с фальшивыми авизо стали практически бесполезными. Второй этап характеризовался совершением преимущественно преступлений с использованием финансовых и трастовых компаний криминальной направленности, расцвет которых пришелся на 1993-1994 гг. Пострадавшими оказались (по разным оценкам) от 3 до 10 млн. граждан. Основными способами завладения денежными средствами частных инвесторов, стали заведомо невыполнимые договоры займа, траста, селенга, страхования и т.д., а также продажа акций и других суррогатов без денежного и иного материального обеспечения. На третьем этапе , с 1994 г. получили распространение факты незаконного получения и присвоения кредитных ресурсов банков, в том числе многочисленные случаи выдачи коммерческими банками «своим» клиентам заведомо невозвратных кредитов и последующим их «списанием».
Что касается латентности преступлений в сфере кредитных отношений, то она составляет порядка 80-90%.
Высокую общественную опасность имеют преступления на рынке ценных бумаг . Особое распространение в России получили крупные мошенничества на рынке частных инвестиций в 1994 г., когда количество официально зарегистрированных обманутых вкладчиков составило 430 тыс. чел. Одновременно в последние годы в России отмечается рост количества фактов фальшивомонетничества. При этом около 95% фальшивой иностранной валюты, поступающей во внутренний российский оборот, произведено за рубежом. Также за границей производится до 60% фальшивых рублей и ценных бумаг государственного займа. Значительная часть фальшивых денег поступает в Россию из Польши, Прибалтики, Грузии, Украины, Белоруссии.
Следующее направление – преступность в сфере внешнеэкономической деятельности. В 2000г. было выявлено 7 926 преступлений, привлечено к уголовной ответственности 1 085 человек. Наряду с нелегальной утечкой российских ресурсов в денежной и товарной форме продолжается неконтролируемый ввоз из-за рубежа и реализация на территории нашей страны потребительских товаров, в большинстве своем низкого качества, а иногда и представляющих опасность для здоровья людей. По имеющимся данным, три из четырех случаев перевода денег за границу связаны с доходами, полученными от криминальной деятельности.
Крупные партии нефти и других ресурсов вывозятся из России без оформления экспортных контрактов на заводы и предприятия Украины и Белоруссии, а затем в нарушение обязательств по временному хранению и переработке реализуются в странах Западной Европы и США. Гарантией от бесконтрольного вывоза российских стратегических ресурсов является введение государственной монополии на экспорт нефти.
Для бегства капиталов «удобной» формой стали безвалютные расчеты в режиме товарообмена (бартер, клиринг, параллельные и компенсационные сделки с резкими отклонениями договорных цен от среднемировых) без использования валюты. Они составляют около 60% всего внешнеторгового оборота России. Деньги чаще всего переводятся в банки Германии, Австрии, Великобритании, США, а также оффшорные зоны. Итог: около $ 2 млрд. ежемесячно исчезает из России по линии «бегства капитала».
В сфере потребительского рынка криминогенная обстановка также обострена. Практически каждое третье преступление экономической направленности связано с потребительским рынком. В 2000г. было выявлено 36 102 преступления в сфере потреб.рынка, привлечено к уголовной ответственности 6 111 человек. Одной из «болезней» отечественного рынка стало незаконное производство и реализация алкогольной продукции. По данным Генеральной прокуратуры России величина незаконного оборота алкоголя в 1998 г. составляла $ 170 млн. ежемесячно. Норма прибыли и скорость оборота капитала здесь пока выше, чем в наркобизнесе. Доля легального производства алкогольной продукции составляет чуть более 40%.
Из общего объема импортируемых нами из стран Северной Америки и Западной Европы товаров 80% продуктов питания, сигарет и напитков относятся к категории экологически опасных и запрещенных к потреблению в странах-экспортерах. По оценке некоторых экспертов. От употребления некачественной продукции только за 1995 год в нашей стране погибло более 43 тыс. человек.
Сфера приватизации. В 2000г. здесь было выявлено 3 379 преступлений, привлечено к ответственности 359 человек. Административное введение обвальной либерализации цен на потребительском рынке вызвало резкое обесценение имевшихся у россиян честно заработанных сбережений. По мнению специалистов, эти потери можно было компенсировать, наделив население имевшейся «общенародной» собственностью (предприятия, недвижимость, земля) пропорционально накопленным средствам. Этого не было сделано, так же как и не было сделано наделение граждан бывшей государственной собственностью в процессе ее разгосударствления. А получилось только беспрецедентное по срокам и масштабам в мировой истории перераспределение общей собственности в пользу немногочисленного элитарного слоя. В результате сегодня, по некоторым оценкам, 5% населения являются обладателями 85% национального богатства России.
Что касается преступности в этот период, то надо сказать следующее. Первый этап приватизации (т.н. малая приватизация) проходил в 1991-1992 гг. В этот период было приватизировано 46,8 тыс. предприятий. В основной массе это были магазины, объекты общественного питания, бытового обслуживания, небольшие предприятия промышленности, строительства, сельского хозяйства. Предполагалось, что в ходе малой приватизации трудовые коллективы малых предприятий станут их реальными собственниками. Однако фактически первый этап приватизации легализовал и узаконил существовавшее прежде теневое движение капитала. В это время широкое распространение получает преступность должностных лиц, которые использовали свое положение для создания на государственных предприятиях различных частных и полугосударственных коммерческих структур, на счета которых администрацией переводились значительные финансовые и материальные средства. В дальнейшем эти средства использовались для прямого присвоения либо в корыстных целях. Тогда же началось закрытое акционирование крупных предприятий, которое было бесконтрольным и завершилось перераспределением общенародной собственности в собственность управляющих и близких к ним лицам.
На этапе, так называемой «ваучерной приватизации» (он начался с принятием Закона РСФСР «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР») распространение получили мошенничества в сфере оборота приватизационных чеков, в частности связанные с завладением такими чеками фиктивными коммерческими структурами при помощи злоупотребления доверием и обмана граждан.
В период «денежной приватизации» при продаже предприятий массовый характер приобрели правонарушения, связанные с нарушением правил проведения торгов (аукционов и конкурсов): занижение балансовой стоимости приватизируемых объектов, сговор участников торгов, участие в них подставных лиц, дача и получение взяток и др.
Налоговые преступления – явление типичное для государств с развитой рыночной экономикой. Согласно статистическим данным, примерно 75-80% от общего числа налогоплательщиков (юридических и физических лиц) не осуществляют или не в полной мере осуществляют налоговые выплаты в бюджет (если быть точным, то лишь 17% всех экономических субъектов России полностью и в срок платят налоги, 50% - производят платежи время от времени, а 33% вообще не платят налоги). Налоговая преступность отражается а статистике только в очень небольшом проценте (1-4%), по которым нельзя судить о ее фактических тенденциях. Между тем, помимо обогащения лиц, совершивших налоговые преступления, сокрытые от налогообложения средства уходят в «теневой» оборот, начинают работать на криминальные структуры. Интересно заметить, что доля повторно совершенных налоговых преступлений составляет не более 5% в год.
Экономическая преступность – это один из видов преступности, представляющий угрозу национальной безопасности. Это обусловлено прежде всего его масштабами: совокупный материальный ущерб от совершаемых экономических преступлений намного выше потерь по другим видам корыстных преступлений. Важнейшей характеристикой современной экономической преступности является ее тесная связь с организованной преступностью. По экспертным оценкам, организованными преступными группировками контролируется до 50% частных предприятий различных форм собственности и до 60% государственных. По данным МВД РФ – почти две трети коммерческих банков находятся под контролем организованных преступных групп и сообществ, либо осуществляют операции с их денежными средствами.
А теперь несколько примеров о размерах ущерба, причиняемых экономической преступностью. Наиболее яркий пример, приданный гласности заместителем председателя Счетной палаты Ю.Ю. Болдыревым, относится к Газпрому, сорок процентов акций которого принадлежит государству. В1996 г. эта корпорация финансировала президентскую кампанию одного из кандидатов, занимавшего пост главы государства. По ее успешному завершению, бывший кандидат своими полномочными решениями дал Газпрому отсрочку по погашению задолженности перед бюджетом и позволил по итогам года перечислить на государственный пакет акций не $ 1 млрд., а сумму, в 250-кратно меньшую.
Похожую картину можно наблюдать и в отношении другой крупнейшей естественной монополии – РАО ЕЭС России: в 1996 г. из положенных 800 млн. долларов на государственный пакет акций по аналогичным мотивам не было перечислено ни рубля.
В заключение отметим высокий уровень латентности экономических преступлений. Он составляет около 90%.
3. Личность экономического преступника.
Судя по криминологической литературе личность экономического преступника изучена пока достаточно слабо. Это значит, что всеобъемлющей криминологической характеристикой личности экономического преступника наука не обладает. Вместе с тем в литературе можно встретить анализ личностных характеристик отдельных категорий экономических преступников.
В отечественной криминологии достаточно полно изучена личность налогового преступника, а также личность тех, кто нарушает уголовный закон в сфере антимонопольного законодательства.
Относительно личности налогового преступника приводятся следующие данные: 74% лиц, совершивших такие преступления – мужчины (вероятно потому, что среди руководителей предприятий мужчины составляют большинство). Средний возраст неплательщика налогов – 38 лет. Среди осужденных имеют высшее, незаконченное высшее образование или ученую степень – 58%, среднее специальное образование – 22%. Число ранее судимых невелико – всего 7%. В 82% случаев преступления были совершены руководителями предприятий.
Теперь сравним с данными, характеризующими лиц, привлеченных к уголовной ответственности за нарушение антимонопольного законодательства: удельный вес женщин среди привлеченных к такой ответственности составляет 45,6%; доля женатых (замужних) среди этих лиц высока и равна 62,7%; высшее образование имеют 52,3%, неоконченное высшее – 2,7%, среднее специальное – 28,7%, среднее – 12,4%, неполное среднее – 1,8%.
В целом при сравнении характеристик личности этих двух категорий экономических преступников, можно говорить о совпадении многих показателей (разве что за исключением пола).
На основе ряда разбросанных характеристик различных категорий экономических преступников необходимо выделить следующие общие признаки, которые отличают личность именно экономического преступника:
Развитый интеллект, высокий уровень образования и профессиональной подготовки, что обусловлено самим характером большинства экономических преступлений, требующих определенного уровня развития, образования и серьезного осмысления.
2. Высокий социальный статус, социальная зрелость и опыт работы. По сравнению с общей преступностью, группа этих преступлений совершается лицами достигшими зрелого возраста, определенного положения в обществе, имеющими многолетний опыт работы в сфере экономической деятельности.
3. Сформированность взглядов и установок. Преступления в сфере экономической деятельности совершают, как правило лица, имеющие повышенные жизненные стандарты и целевую жизненную установку на обогащение и обладание властью любой ценой, невзирая на способы. Они сознательно ориентируются на выбор преступного поведения и стремятся улучшить, порой даже очень стабильное материальное положение.
4. Преобладание в преступном поведении корыстной мотивации. В большинстве случаев это корыстный мотив в «чистом виде» - получение материальной выгоды от совершения преступления в целях обеспечения желаемого образа жизни, достижения высокого уровня материальной обеспеченности. Вместе с тем, в преступном поведении имеют место и иные корыстные мотивы. Это и карьеристские устремления, и улучшение финансового состояния предприятия, модернизации производственного оборудования, забота о трудовом коллективе, «чести фирмы» и др. Экономический преступник, кроме того, стремится достичь высоких личных экономических и статусных позиций в его элитарном социальном слое. В этом – принципиальное отличие преступника-бизнесмена от типа общеуголовного корыстного преступника, преследующего в качестве единственной моноцели противозаконное получение только материальной выгоды.
5. Отсутствие явных внешних признаков отличия (жаргона, татуировок, манер поведения и т.д.) бизнесменов-преступников от законопослушных предпринимателей. И у тех и у других присутствует наличие атрибутов внешней респектабельности и добропорядочности, создающих благоприятное впечатление и формально подразумевающих законопослушность, а также предполагающих высокий социальный статус субъекта, его принадлежность к элитному социальному слою общества. Даже цели экономических преступников и законопослушных предпринимателей примерно одинаковы. Отличие состоит в том, что первые скрывают свои преступные намерения за ширмой законной экономической деятельности.
В этом отношении будет уместным озвучить один интересный вывод, сделанный американскими учеными по результатам изучения мошенничества в бизнесе. Надо сказать, что ученые выявили большое сходство «преступников в белых воротничках» с людьми, не совершавшими никаких преступлений. Изучавшиеся мошенники по сравнению с другими заключенными были лучше образованы, менее склонны к совершению правонарушений, меньше употребляли спиртного и тем более наркотиков. Они отличались большой психологической устойчивостью, большим оптимизмом, самооценкой, были больше удовлетворены собой и обстановкой в семье. В целом «беловоротничковые» преступники по своим социальным и психологическим характеристикам были гораздо ближе к несудимым студентам, чем к другой категории преступников. Подводя итоги анализа характеристики личности осужденного мошенника, автор с прямотой и категоричностью истинного американца делает весьма оригинальное заключение. Суть его сводится к двум положениям. Во-первых, каждый участник экономических отношений с большой вероятностью может оказаться аферистом (поскольку подпадает под портрет потенциального мошенника), а во-вторых, невозможно заранее предсказать, кто из сотрудников фирмы преступит грань и станет злоупотреблять служебным положением.
4. Понятие и структура теневой экономики.
В основе процессов криминализации хозяйственной жизни в стране лежит теневая экономика, то есть система экономических отношений вне правового поля государства. Теневая экономика - это неконтролируемые государством производство, распределение, обмен и потребление товарно-материальных ценностей и «услуг», а также нерегламентированные правовыми актами виды экономической деятельности. Следует отметить, что теневая экономика тесно связана, переплетена с легальной экономикой, является ее составной частью.
Как и любое социальное явление, теневая экономика имеет две стороны: положительную и отрицательную .
С одной стороны, это создание дополнительных рабочих мест, производство продукции, оказание различного рода услуг и, в конечном счете, повышение благосостояния общества. Эти аргументы иногда ложатся в пользу легализации теневой экономики. В пользу легализации приводятся также следующие аргументы:
Первый – политический и социальный. Доходы теневой экономики – это интересы десятков наших сограждан.
Второй – экономический. В теневой экономике сосредоточены огромные ресурсы, которые или незадействованы, или, функционируя бесконтрольно, наносят ущерб обществу, или питают зарубежную экономику.
Третий – исторический. Практика «военного коммунизма» показала: изъять капиталы только силовыми методами невозможно. НЭП поэтому был не только допущением свободного товарооборота, но легализацией скрытых капиталов. Налог был принят в 25% дохода частника, который сразу же активизировался. Когда было решено вытеснять частника, налоги начали повышать: сначала до 30%, а с переходом к индустриализации и массовой коллективизации – до 90% и более. В результате остатки капитала опять ушли в подполье.
Отрицательная сторона теневой экономики складывается из уклонения от уплаты налогов, отмывания капиталов, перекачивания их за границу. Следует признать, что теневая экономика больше негативное явление, чем положительное. Дело в том, что, имея более высокую прибыль, теневая экономика оказывается более эффективной и успешно конкурирует с официальной экономикой, тормозя ее развитие.
Удельный вес неформального производства в мире оценивается в 5-10% от валового внутреннего продукта, в африканских странах – в 30%, а в России – в 40%. При этом следует учитывать, что показатель 40% является критической массой, могущей привести к непоправимым последствиям для общества. С теневой экономикой в качестве работодателей и рабочей силы так или иначе связали себя примерно 60 млн. россиян. По экспертным оценкам, в сфере криминального влияния находится более 40 тыс. хозяйствующих субъектов с различными формами собственности, из них 550 банков, 1,5 тыс. государственных предприятий.
Следует отметить, что понятия «теневая экономика» и экономическая преступность не являются тождественными. Экономическая преступность – наиболее опасная разновидность «теневой» экономики. Чтобы лучше в этом разобраться, рассмотрим структуру теневой экономики.
Структура теневой экономики включает как криминальные, так и не криминальные типы отношений.
Во-первых , это нерегистрируемые и не учитываемые государством самостоятельные экономические отношения между отдельными гражданами и их неформальными объединениями, удовлетворяющие потребности населения. Имеются в виду: незарегистрированные непреступные виды индивидуальной трудовой деятельности; самостоятельные услуги по ведению подсобного и домашнего хозяйства, ремонту и строительству жилья, дач; ремонт, обслуживание автомобилей, бытовой техники, частный извоз; оказание медицинской, педагогической и технической помощи нуждающимся; сдача в поднаем жилья и т.д. Этот тип теневых экономических отношений можно отнести к экономической преступности лишь с определенными оговорками – только некоторые виды злостного нарушения закона подпадают под определенные статьи УК РФ.
Во-вторых , это неформальные фиктивные экономические отношения. Они складываются благодаря несовершенству действующей системы хозяйствования. Разработка государственного плана представляет собой своеобразный «торг» на высшем уровне между центральными экономическими органами, министерствами, предприятиями за ресурсы, цены, квоты поставок продукции и их сроки и др. В основе этих отношений лежат межличностные связи – знакомства, а также взятки. Образован теневой рынок товаров и их обмен между хозяйствующими субъектами. Результат: часть предпринимателей получает льготные условия деятельности в области налогообложения, распределения капитала и доступа к сырьевым ресурсам. Наносится вред здоровой конкуренции, разворовывается государственная собственность, коррумпируется государственные аппарат, наносится вред доходной части бюджета. В конечном счете, это ведет к тому, что государство утрачивает контроль над экономическими процессами в стране. Второй тип теневой экономики предполагает отнесение к экономической преступности лишь тех ее видов, где явно просматривается корысть.
В-третьих , это система криминальных отношений («черная экономика»). К «черной» экономике можно отнести все виды деятельности, которые полностью исключены из нормальной экономической жизни. Криминальные отношения включают все виды экономической преступности, кроме корыстных общеуголовных преступлений.
«Черная экономика» соотносится с понятием «криминальный рынок» или, по другому, «криминальный бизнес». Криминальный бизнес представляет собой систему противоправных, уголовно наказуемых экономических отношений в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг с целью получения сверхдоходов.
Криминальный рынок включает в себя три группы отношений:
- к первой группе относятся секторы криминального рынка, связанные с предоставлением запрещенных для свободного оборота товаров и услуг неопределенному кругу потребителей: незаконный оборот наркотиков; незаконный оборот оружия; торговля ядерными материалами; торговля людьми; эксплуатация проституции; распространение порнографии; производство и продажа фальсифицированной алкогольной и табачной продукции; контрабанда культурных ценностей;
- во 2-ую группу входят секторы криминального рынка, связанные с предоставлением товаров и услуг запрещенным способом неопределенному кругу потребителей: услуги по разрешению споров ОПГ; услуги по исполнению судебных решений; охранные услуги; незаконный игорный бизнес; контрабанда мигрантов; контрабанда автомобилей; оказание услуг по незаконному усыновлению и пр.;
- наконец, 3-я группа включает секторы криминального рынка, связанные с предоставлением товаров и услуг самим организованным преступным группам: изготовление и сбыт фальшивых документов; заказные убийства; легализация преступных доходов. Относительно последнего надо сказать, что в России основная часть доходов отмывается путем введения их в коммерческий оборот. Свыше 3 тыс. преступных группировок специализируется на «отмывании» капитала, 1,5 тыс. из них образовали в этих целях собственные легальные хозяйственные организации.
Третий тип теневой экономики выражается в отношениях, которые не являются как таковыми экономическими преступлениями.
5. Основные направления профилактики экономической
преступности.
В настоящее время на пути осуществления профилактики экономической преступности стоит несколько задач. Назовем несколько первоочередных.
1. Необходимо максимально и полно в нормативном плане упорядочить отношения собственности. Правовая база должна твердо встать на защиту законно приобретенной собственности и добросовестного предпринимательства. Необходимо ввести жесткую систему ответственности за действия, связанные с управлением и распоряжением государственным имуществом, введение жесткой ответственности за соблюдение контрактных обязательств, погашение кредитов.
2. Требуется укрепление и усиление системы судебного рассмотрения хозяйственных споров. Эта система должна стать единственной в плане осуществления этой деятельности. Не должно быть никаких внесудебных, тем более криминальных разрешений экономических проблем и споров. Соответственно она должна быть защищенной от давления заинтересованных сторон, обладать реальными и эффективными, в том числе силовыми механизмами осуществления своих решений.
3. Особую значимость в этих условиях приобретает характер взаимодействий между правоохранительными органами и коммерческими организациями. Нельзя допустить распространения фактов, когда руками первых с использованием уголовного законодательства решаются вопросы в интересах той или иной конкурирующей организации.
4. Требуется наведение порядка в механизме регистрации юридических лиц и их ликвидации. Порой складывается ситуация, когда при проверке хозяйствующего субъекта правоохранительные и контролирующие органы выясняют наличие ста и более юридических лиц, зарегистрированных по одному адресу.
5. Важной превентивной мерой является введение механизма реального контроля за доходами физических и юридических лиц . Такой механизм должен предусматривать обязательное декларирование доходов при приобретении приватизируемого движимого и недвижимого имущества, земельных участков, повышение ответственности за непредставление деклараций, за искажение документов бухгалтерского учета и отчетности с целью сокрытия доходов.
В этом ключе эффективной профилактической мерой может стать перевод всех крупных платежей исключительно через банковскую систему и сужение сферы наличного денежного обращения, которое является в настоящее время одним из основных путей уклонения от контроля за доходами, накопления криминальных капиталов. Здесь же следует рассмотреть возможность более широкого доступа правоохранительных органов к информации о профессиональных участниках рынка ценных бумаг, а также к сведениям, составляющим коммерческую и банковскую тайну.
Важно отметить, что существует своего рода закон, в соответствии с которым криминальные и теневые капиталы неизбежно стремятся к легализации. 7 августа 2001 г. принят Федеральный закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Под легализацией доходов, полученных преступным путем в ст.3 Закон понимает придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ, ответственность по которым установлена указанными статьями.
К мерам, направленным на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, закон относит:
- обязательный контроль , т.е. совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющему такие операции, а также по проверке такой информации в соответствии с законодательством РФ . Операция с денежными средствами подлежит обязательному контролю или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. Это могут быть: покупка или продажа наличной иностранной валюты; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; размещение денежных средств на депозите с оформлением документов на предъявителя; открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме; перевод денежных средств за границу на счет, открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета, открытого на анонимного владельца; помещение ценных бумаг, драгоценных металлов и камней в ломбард и др.
Указом Президента РФ от 1 ноября 2001г. № 1263 образован Комитет России по финансовому мониторингу и установлено, что данный комитет является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
- обязательные процедуры внутреннего контроля, т.е. деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, разрабатывать правила внутреннего контроля и назначать специальных должностных лиц, ответственных за их соблюдение. В рамках внутреннего контроля организации обязаны документально фиксировать информацию. Основаниями этого являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям организации; выявление неоднократного совершения операций и сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля.
В случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях отмывания доходов от преступной деятельности, эта организация обязана отправлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от их перечня в законе.
Представление в уполномоченный орган сведений и документов работниками организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны.
- запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. Работники организаций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц.
6. Наконец, одним из главных направлений деятельности по обузданию экономической преступности, является усиление взаимодействия и координации всех государственных органов. Основные направления этой деятельности определены Концепцией развития МВД России до 2005 г. Необходимо наладить реальное взаимодействие между субъектами оперативно-розыскной деятельности различных ведомств. Более того, появляется реальная возможность через Госналогслужбу, органы налоговой полиции и Валютно-экспортный контроль истребовать любые финансовые документы, не нарушая действующего законодательства.
В лекции мы остановились на исключительно острых проблемах борьбы с экономической преступностью. Естественно, что их значительно больше.
Благодарю за внимание!
Экономическая организованная преступность – незаконная предпринимательская деятельность, осуществляемая преступными организациями в экономической сфере. Согласно точке зрения, бытующей среди западных криминологов, организованная преступность является постоянно действующим предприятием, рационально работающим для получения прибыли путем незаконной деятельности. Принципиально важным моментом является также то, что незаконная деятельность локализуется сферой экономики.
Человек может столкнуться с противоправными деяниями в любой сфере своей жизни. Причем в отдельных случаях такие преступления настолько продуманы в мелочах, что простые обыватели даже не могут сразу понять, что их обманули. К примеру, такое часто происходит с преступлениями в сфере экономики.
Преступления в сфере экономической деятельности - это мероприятия, которые основываются на совершении различных махинаций с финансами. Подобные противоправные действия проводятся с целью наживы, поэтому считаются преступлениями, совершенными умышленно.
Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности
Должностные и хозяйственные преступления - это отдельный вид ООД, совершаемых с целью посягательства на различные отношения, возникающие в области финансов.
Как показывает статистика, большая часть нарушений в этой области совершается с целью подрыва деятельности компании, и получения после этого финансовой наживы в размерах, отвечающих запросам преступника.
Финансовые противоправные деяния подразделяются на несколько видов в зависимости от обстоятельств случившегося:
- Правонарушения, которые характеризуются нарушением общепринятых принципов осуществления предпринимательской или прочей коммерческой деятельности.
- Преступления, объектами которых являются интересы заимодавцев (к примеру, несвоевременная выплата задолженности).
- Преступные деяния, основную часть которых составляет применение противозаконных способов конкурентной борьбы между компаниями.
- Правонарушения, основанные на .
- Преступления в таможенной сфере (отказ уплатить таможенные сборы).
- Противоправные действия, основная часть которых заключается в нарушении интересов общества.
Криминалистическая характеристика противоправных деяний в сфере экономики
Признаки
Признаки этих противоправных деяний напрямую зависят от признаков финансовой деятельности субъектов предпринимательства и иных смежных сфер, действующих в РФ.
- Сущность отношений заключается в производстве, распределении, обмене и последующем потреблении различных благ.
- Предметом правового регулирования являются блага материального характера.
Классификация
Любые противоправные деяния можно подразделить на несколько отдельных видов:
- Противоправные деяния, основная задача которых - внести дисбаланс в отношения общества, направленные на гарантирование качественной финансовой деятельности, стабильности развития действий в этой области.. К примеру, такие преступные деяния направлены на нарушение порядка защиты прав и обеспечения интересов лиц, занимающихся предпринимательством.
- Правонарушения, посягающие на экономическую деятельность, в результате которых преступник получает определенные материальные блага.
- Преступные деяния, которые направлены на общественные отношения, гарантирующие нормальную внешнеэкономическую деятельность.
Характеристика
Любые отношения в сфере экономической деятельности - важный аспект государственного регулирования, поэтому обеспечение защиты таких правоотношений является приоритетным направлением.
Экономические преступления рассматриваются в .
Объектом таких противоправных деяний являются общественные отношения, которые охраняются нормами уголовного законодательства. Впервые такое видение преступлений сложилось еще в доктрине советского права.
Скачать для просмотра и печати:
Квалификация
В действующем УК РФ выделена целая глава, посвященная отдельным видам экономических преступлений.
При квалификации таких общественно опасных деяний, можно выделить несколько отдельных категорий правонарушений:
- Преступления, которые возникают в сфере осуществления гражданами предпринимательской деятельности.
- Противоправные деяния, связанные с кредитами, валютой, ценными бумагами.
- Мелкие преступления (к примеру, неправомерное использование товарного знака).
Состав
Преступление, которые было совершено в экономической сфере деятельности предприятия, как и любое другое противоправное деяние, имеет свой состав.
Объективной стороной такого правонарушения являются:
- Действия, совершенные физическим или юридическим лицом (к примеру, заключение сделок с применением давления).
- Бездействие (отказ возвратить иностранные денежные средства из-за границы).
- Совершение преступлений, направленных против интересов общественности (хищение денежных средств в крупных размерах).
Субъективная сторона этого противоправного деяния характеризуется умыслом, мотивом и целью совершения правонарушения.
Субъект преступления - физическое лицо, которое достигло возраста в 16 лет и может нести за свои действия ответственность.
В отдельных случаях можно выделить предмет экономического преступления:
- Иностранная валюта.
- Ценные бумаги.
- Драгоценные металлы.
Способы совершения противоправных действий
Каждый способ совершения противоправных действий имеет свои черты, которые являются признаками, используемыми для расследования противоправного деяния. Благодаря наличию таких признаков, сотрудникам правоохранительных органов удается определить модель случившегося, выдвинуть версию о способе совершения преступления.
Контроль над преступностью в сфере экономической деятельности
Уголовно-правовой контроль
Уголовно-правовой контроль за - отдельное направление работы уполномоченных государственных органов, которое выражается в борьбе с правонарушениями, возникающими в области экономики.
В целом, при осуществлении такой деятельности происходит совершенствование уголовной политики, а также последующее применение норм, с учетом конституционных прав и свобод граждан.
Срок давности
В Уголовном кодексе определены сроки давности, применяемые при расследованиях экономических преступлений. По нормам этого законодательного акта, такие сроки напрямую зависят от тяжести совершенного преступного деяния, в частности:
- За правонарушения небольшой тяжести, преступник может понести наказание только в течение 2 лет с момента его совершения.
- За противоправное деяние средней тяжести, срок давности составляет 6 лет.
- Если преступник совершил тяжкое преступление, то срок давности составляет 10 лет.
- За совершение преступления особо тяжкой степени, срок давности составляет 15 лет.
Предупреждение преступлений
Комплекс мероприятий, которые направлены на предотвращение преступных действий, связанных с подрывом существующей в стране деятельности в области экономики.
Также применение мер, направленных на предупреждение противоправных деяний, необходимо для стабилизации финансового рынка.
Общесоциальные мероприятия
Меры выстраиваются на основе экономической политики, проводимой государством. Подобные мероприятия позволяют существенно снизить количество проблем в области экономики, предотвратить распространение правонарушений, связанных с .
Опытными специалистами данной области принимаются нормативные акты, которые направлены на борьбу с теневым рынком. Такие законы позволяют своевременно предупредить и остановить распространение незаконной деятельности среди компаний и крупных организаций.
Еще одно направление таких мероприятий заключается в обучении населения. Так как у большинства граждан Российской Федерации нет достаточных познаний в области экономики, специалисты доносят до них информацию об основных способах совершения противоправных деяний в сфере финансов, чтобы предотвратить рост таких преступлений.
Криминологические мероприятия
Применение мер криминологического характера необходимо для нейтрализации основных условий, способствующих возникновению различного рода незаконных формирований, целью деятельности которых являются махинации в финансовой сфере.
Такие специалисты занимаются разбором деятельности компаний, предприятий и отдельных граждан, работа которых вызывает у уполномоченных лиц определенные подозрения.
Криминологические мероприятия могут быть применены исключительно на законных основаниях. В частности, к таким мерам предупреждения преступлений относятся:
- Обыск.
- Изъятия финансовых документов.
- Налоговая проверка.
Преступления в сфере экономической деятельности
20 марта 2018, 23:14 Окт 5, 2018 10:43 
