Банковский сертификат — это официальное свидетельство банка на право требования денежных средств, оформленное в письменной форме. Другими словами, это разновидность ценных бумаг, подтверждающая право владельца на банковский и проценты по нему. Инвесторами (владельцами сертификата) могут быть любые физические и юридические лица, а эмитентом сертификата (учреждением, выпустившим сертификат) - только банк.
Виды банковских сертификатов
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. В последнем случае право требования причитающихся по сертификату денежных обязательств имеет каждый, кто предъявляет эти ценные бумаги к оплате. Также сертификаты могут быть сберегательными или депозитными для юридических и физических лиц.
Банковские сертификаты принято дифференцировать по нескольким признакам. Существуют сберегательные и депозитные сертификаты, предназначенные отдельно для юридических и физических лиц. Они различаются не только по форме вклада, но и по формальным признакам и некоторым правилам их оборота, устанавливаемых обычно эмитентом.
Банковские сертификаты существуют не только в сфере гражданского оборота. На межгосударственном уровне страны используют их в качестве способа привлечения внешних ресурсов, в том числе и от иностранных контрагентов. В некоторых случаях права не сертификаты приобретает государство.
Сроки обращения банковских сертификатов и другие значимые условия
Выпущенные единично или серийные банковские сертификаты по срокам обращения могут быть срочными и до востребования. Под срочными понимаются те, обязательства по которым у банка возникают при наступлении определённой даты или по завершении периода действия сертификата. По срочным банковским сертификатам обычно предлагаются более выгодные условия размещения денежных средств с лучшими процентными ставками.
Что такое банковский сберегательный сертификат
Банки предлагают клиентам вместо депозитного счета вложить деньги в сберегательный сертификат, поэтому важно понимать, что такое банковский сберегательный сертификат и стоит ли его покупать. Эта ценная бумага с множеством степеней защиты, по сути, является обычным депозитом. Для хранения денег в банке люди используют депозитные счета, сберегательный сертификат подходит для тех же целей, но его можно подарить, заложить или продать. Клиент приобретает эту бумагу на фиксированный срок, чаще от трех месяцев до нескольких лет. После окончания оговоренного срока банк возвращает клиенту его средства с процентами.
Основные отличия классического банковского вклада и сберегательного сертификата
В отличие от депозитного счета в банке, вложенные средства в сберегательный сертификат на предъявителя не страхуются государством. Сертификат можно погасить досрочно. Как и при депозите, в этом случае держатель ценной бумаги получит проценты по вкладу «до востребования». Обналичить сертификат можно в любом отделении банка в отличие от классического банковского вклада, который закрывают там же, где и открывают.
Основные отличия классического банковского вклада и Сберегательного сертификата в том, что есть возможность передать его другому лицу. Для этого не потребуется писать никаких заявлений в банке или у нотариуса. На обороте ценной бумаги прописывается дата передачи сертификата, паспортные данные дарителя и получателя. Вторым, не менее важным отличием сертификата от депозита, является то, что его можно оставить в залог при кредитовании в любом банке.
Как заработать на банковских сертификатах
Если есть свободная сумма денег, которая не понадобится некоторое время, то ее можно «заставить» поработать. Покупка сертификата является не способом сохранить свои деньги, а скорее получить доход. Клиент вкладывает деньги в ценные бумаги финансовой организации, поэтому должен понимать, как заработать на банковских сертификатах. Степень дохода от ценных бумаг определяется количеством денег, вложенных в банковский сертификат и сроком его действия. Стоит учитывать, что процент по сертификату выше, чем при вкладе на счет, но и риски больше. Сертификаты не застрахованы, поэтому существует вероятность потерять все вложенные финансы.
Особенности банковских сертификатов
Кроме преимуществ имеются не очень хорошие особенности банковских сертификатов. «Именные» сертификаты при передаче третьим лицам попадают под закон об уплате налогов. При обналичивании «именной» ценной бумаги не покупателем, придется заплатить 13% налога от первоначальной стоимости. Избежать лишних трат получится, если предъявить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие расходы на приобретение бумаги от банка. Сертификат «на предъявителя» не попадает под этот налог, поэтому пользуется большим спросом. Но и тут есть «подводные камни». Сертификат «на предъявителя» не попадает под закон о страховании вкладов в отличие от «именных». Если банк лишат лицензии или наложат запрет на получение платежей, то держатели сертификатов на предъявителя не получат предусмотренную законом сумму.
Реквизиты банковских сертификатов
Если в банковском сертификате нарушены обязательные реквизиты или особенности оформления, то он признается недействительным. Исправления в этом документе не допустимы, но если возникли во время цессии, то должны быть подтверждены у нотариуса. Банковскими служащими обязательно проверяются все 12 реквизитов. Ценные бумаги изготавливаются промышленным способом по установленному стандарту. Запоминать реквизиты на память нет необходимости, всегда можно посмотреть образец.
Важно запомнить реквизиты банковских сертификатов, которые необходимо заполнить: сумма вложенных денег, временя их истребования, процентная ставка. Необходимо проверить подписи работников банка, их должно быть не менее двух. Внизу ценной бумаги находится «корешок сберегательного сертификата», который имеет номер и серию самого документа. Вписав в него паспортные данные лица, которому есть желание передать сертификат, можно торжественно вручить подарок новому обладателю вместе со всеми правами на этот документ. Для переуступки прав на депозитные сертификаты тоже имеются корешки или приложения, иногда данные прописываются на задней стороне ценной бумаги.
В чем ценность банковских сертификатов?
Особых доходов от этих бумаг ожидать не приходится, поэтому желательно выяснить, в чем ценность банковских сертификатов. Прежде всего, банковский сертификат - это ценная бумага, которой можно распоряжаться на свое усмотрение: подарить, продать, отдать в счет долга, заложить. С помощью документа легко расплатиться по долгам, просто переписав сертификат на кредитора. В критические моменты жизни ценную бумагу можно обменять на деньги, продав частному лицу или сдав в банк. Банковский сертификат - это хороший подарок. В некоторых случаях подобные бумаги используют как документы, подтверждающие наличие денег в банке.
Преимущества и недостатки сертификатов по сравнению с накопительными вкладами
На самом деле между депозитным счетом и банковским сертификатом много общего. Клиент банка использует эти продукты с целью размещения на определенный срок денежной суммы и получения за это процентов. В том и другом случае забрать деньги из банка можно в любое время.
Рассмотрим подробнее преимущества и недостатки сертификатов по сравнению с накопительными вкладами.
- Сертификат является документом на предъявителя, поэтому обналичить его может другой человек, с депозитным вкладом эти действия не допустимы.
- Обналичить сертификат просто в любом городе страны.
- По сертификату применяется повышенная процентная ставка, поэтому доход будет больше, чем при хранении денег на счете.
- Несмотря на то, что годовые проценты по сертификату высокие, при досрочной сдаче документа в банк проценты теряются, клиент получит доход как при вкладе «до востребования».
- После окончания срока действия сертификата не предусмотрено его автоматическое продление.
- Сертификат на предъявителя не участвует в программе страхования вкладов, поэтому процент за бумаги повышенный.
Как оформить сберегательный сертификат?
Рассмотрев все плюсы и минусы, кто-то решится приобрести ценные бумаги от банка. Для этого необходимо понимать, как оформить сберегательный сертификат. Процесс оформления этой ценной бумаги очень простой.
- Следует определиться с количеством приобретаемых сертификатов и сроком их использования. От этого зависят условия приобретения ценных бумаг и непосредственно сумма дохода.
- В отделении банка необходимо будет сотруднику предъявить паспорт и внести необходимую денежную сумму за приобретаемый сертификат. Купить сертификат по желанию клиента возможно двумя способами - заплатить наличными деньгами или произвести оплату с личного счета в банке.
Для безопасности клиента банк предлагает услугу по хранению ценных бумаг, для этого составляется соответствующий договор.
Совет от Сравни.ру: При выборе банковского сертификата обязательно учитывайте порядок выплаты дивидендов. Существует два вида сертификатов: выплачиваемые регулярно по истечении определенного обозначенного расчётного срока (месяц, год), те, по которым проценты выплачиваются в день погашения сертификата. Второй вариант всегда предполагает более выгоден держателям сертификатов. Одновременно с этим, если эмитент регулярно выплачивает текущие процентные платежи по сертификату, это служит дополнительной гарантией его ответственности и платежеспособности.
Банковские сертификаты являются письменными свидетельствами банка-эмитента в приеме денежных средств от бенефициара, удостоверяющими право его или правопреемника на получение по окончании определенного срока внесенной в банк суммы и причитающихся ему за это процентов. Деньги, получаемые благодаря эмиссии сертификатов, являются легкоуправляемыми пассивами банка, при использовании которых он варьирует суммы, сроки и процентные ставки. Условия эмиссии, обращения и выплаты денег по депозитным и сберегательным сертификатам имеют много общего, но в пределах общего обладают некоторыми особенностями. Различие заключается в том, что депозитный сертификат выдается юридическим лицам, а сберегательный - физическим.
Условия выпуска и обращения сертификатов банки обязаны зарегистрировать в ЦБ. Только зарегистрированные сертификаты он может размещать среди клиентов. Так как сберегательный (депозитный) сертификат, является ценной бумагой, то сам бланк сертификата имеет все необходимые степени защиты и изготавливается в специализированных типографиях, имеющих соответствующие лицензии.
Банковский сертификат, являясь ценной бумагой имеет ряд преимуществ перед обычным вкладом, которые заключаются в широком диапазоне его использования, а именно:
Это особый вид депозита, соединяющий в себе свойства вклада и ценной бумаги. Он имеет фиксированную процентную ставку, которая устанавливается при выдаче ценной бумаги. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном погашении сертификата, банки выплачивают проценты, установленные по вкладам до востребования.
Банковский сертификат можно подарить или передать другому лицу. Сертификат, выписанный на предъявителя, передается другому лицу простым вручением. Именной сертификат передается простым оформлением цессии (уступки требования) на оборотной стороне бланка сертификата и на дополнительных листах (приложениях).
Сертификаты можно завещать своим наследникам. Правда, для завещателя это довольно сложная процедура. При каждом очередном истечении даты востребования средств по сберегательному сертификату, требуется его переоформление, а, следовательно, и одновременное изменение завещания т.к. меняются реквизиты сберегательного сертификата.
Они могут использоваться в качестве залога при кредитовании. В этом случае сберегательные (депозитные) сертификаты, как правило, передаются на хранение в банк, по месту получения ссуды. Такой вид обеспечения надежен для банка и позволяет снизить процентную ставку по кредиту.
Сберегательные сертификаты можно использовать для хранения денежных средств во время поездок. Этот способ представляется более безопасным, чем перевозить наличные средства.
Банковским сертификатом можно пользоваться и как средством расчетов. Порядок передачи другому лицу прав, удостоверенных, например, сберегательным сертификатом (на предъявителя или именного) не сложен.
В отличие от вклада, который обычно закрывается только в том отделении, где он был открыт, сертификат можно предъявить к оплате в любом филиале банка.
Срок исковой давности по депозитному сертификату отсутствует.
Депозитный сертификат можно переоформить на новых условиях (провести новацию сертификата), если сделать это позволяет политика банка.
Таким образом, банковские сертификаты привлекательны для инвестора тем, что они являются ценными бумагами. По степени надежности в западных странах ценные бумаги банков стоят на втором месте после государственных ценных бумаг. Возврат средств по сертификатам банков гарантирован в большей степени, чем по акциям и облигациям акционерных обществ.
Так как банковские сертификаты по своей форме относятся к документарным ценным бумагам, то существует определенный законодательством перечень требований к их оформлению. Они определены как для депозитных, так и для сберегательных сертификатов. На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:
- наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;
- номер и серия сертификата;
- дата внесения вклада или депозита;
- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования суммы по сертификату;
- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
-наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика – физического лица;
- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Виды банковских сертификатов
Банковские сертификаты бывают двух видов – депозитные и сберегательные. Первые выдаются исключительно юридическим лицам, вторые – только физическим.
Банковский сертификат – это ценная бумага, которая удостоверяет сумму вклада и право владельца на то, что он может получить сумму вклада и оговоренные проценты по истечении определенного срока.
Банковский сертификат может быть именным и предъявительским.
Банковские сертификаты подлежат обязательной регистрации: основных параметров выпуска, срока обращения ценной бумаги, номинальной стоимости и годовой процентной ставки по вкладу, все это определяется банком по договоренности с лицом, приобретающим сертификат.
Коммерческие банки имеют право выпускать одну из разновидностей срочного депозита – банковский сертификат. Банковские сертификаты могут быть выпущены и в национальной, и в иностранной валюте. Однако выпускать банковские сертификаты в иностранной валюте имеют право только те банки, которые имеют лицензию для совершения валютных операций.
Процентная ставка по банковскому сертификату устанавливается уполномоченным органом банка. Независимо от времени покупки сертификата, проценты, которые причитаются владельцу по окончании срока обращения, по первоначальной ставке, которая была установлена при выдаче сертификата, обязаны быть выплачены банком. Истечение срока обращения – это когда владелец банковского сертификата имеет право востребовать возвращение депозита или вклада по сертификату.
Если же владелец предъявляет депозитный или сберегательный сертификат к оплате банку досрочно, до истечения срока обращения, то сумма вклада выплачивается с процентами, которые были установлены по вкладу до востребования, в случае, если по условиям сертификата другой размер процентной ставки не определен.
Библиографический список
1. Банковские сертификаты [Электронный ресурс] // Rosoez. – Режим доступа: http://www.rosoez.ru/stati-o-cennyh-bumagah/bankovskie-sertifikaty.html. – (Дата обращения: 13.10.2012)
2. Сберегательный сертификат Сбербанка [Электронный ресурс] // Rosoez. – Режим доступа: http://www.banki.ru/wikibank/sberegatelnyiy_sertifikat_sberbanka/. – (Дата обращения: 13.10.2012)
Посему откладываем текущие дела в сторону, бегло читаем все, что написано ниже, что-то конспектируем или просто мотаем себе на ус (у кого он, конечно, есть)…
Прежде чем вести речь о банковских сертификатах, стоит освежить в памяти некоторые особенности банковского .
Суть соответствующего соглашения между банком и рядовыми гражданами предельно проста: принять от вкладчика некоторую сумму на заранее оговоренный период, по истечении которого вернуть сумму с за их использование.
Отношения, возникающие по поводу банковского вклада, регулируются простым договором, не требующим особой регистрации.
Соблюсти письменный формат договора можно различным образом: получить на руки сберкнижку, сберегательный сертификат , депозитный сертификат , либо иной выдаваемый банком , который может быть назван как угодно, лишь бы отражал требуемую в таких случаях фактуру, вытекающую из теории и практики банковского дела.
Разновидностей банковских сертификатов всего две: сберегательные и депозитные.
Первые могут быть реализованы (выданы) физическим лицам, вторые – юридическим.
Независимо от типа, все без исключения банковские сертификаты номинируются в национальной .
И та, и другая разновидность банковских сертификатов может быть именной либо на предъявителя.
Применительно к депозитным сертификатам действует правило безналичных расчетов как в случае их приобретения или продажи, так и в случаях по ним выплат.
К сберегательным сертификатам такие ограничения не применяются.
Банковский сертификат представляет собой достаточно инструмент, который может быть востребован с самых разных точек зрения, в том числе, и для расчетов за оказанные услуги или приобретаемые товары.
Действие банковских сертификатов всегда ограничено по .
Для сберегательных сертификатов предельным сроком действия является 3-летний период, для депозитных – 1 год.
Что примечательно, истечение обозначенных сроков превращает банковский сертификат в «до востребования».
Выплаты по такой бумаге в размере оговоренной в ней суммы будут произведены в случае поступления в банк или учреждение выраженного требования ее обладателя.
Реквизиты банковских сертификатов
Банковские служащие, участвующие в производства выплат по сертификатам, должны удостовериться в их подлинности и включении в них обязательных реквизитов, которых можно было бы насчитать порядка 12 штук.
Смысла перечислять все реквизиты совершенно нет, ибо запоминать их вам не придется (если, конечно, вы не типографский корректор, отвечающий за редактуру данного конкретного вида печатной продукции).
Поелику все сертификаты являются изготовленными способом ценными бумагами, на которых требуемые реквизиты будут отпечатаны точь в точь как того требуют существующие правила и нормы.
В лучшем случае вам придется лишь заполнить имеющиеся графы совершенно очевидными данными о сумме, удостоверяемой сертификатом, и дате ее востребования, процентных .
Плюс, разумеется, проставить подписи уполномоченных лиц банка, коих должно быть не менее двух…
Все это и много другое вы можете узреть на образце бланка сберегательного сертификата, который любезно предлагается вашему вниманию.
Не поленитесь разглядеть «притаившийся» где-то снизу корешок сберегательного сертификата , имеющий тот же номер и ту же серию, что и сам сертификат.
Его предназначение – удостоверять факт уступки права требования к банку о выплате суммы и процентов по сертификату.
Достаточно в соответствующих графах корешка указать полные фамилию, имя и отчество лица, которому такое требование переуступается, его паспортные и некоторые другие данные, после чего торжественно вручить сертификат его новому обладателю.
Вместе с сертификатом к новому владельцу переходят и все удостоверяемые этой ценной бумагой права.
Схожие по форме корешки могут присутствовать и при депозитных сертификатах, и они необязательно будут именоваться корешками.
Это могут быть просто дополнительные листы (являющиеся приложениями к банковскому сертификату), содержащие требуемые данные.
Иногда соответствующие данные учиняются на оборотной стороне сертификата.
Уступка права требования допустима лишь до истечения срока действия соответствующего сертификата.
Прежде всего, это классическая разновидность ценных бумаг, которая может легко быть вовлечена в гражданский оборот: продана, подарена, подвергнута обмену и т.п.
Банковским сертификатом можно расплатиться по , просто передав его без лишних формальностей .
Супердоходности от банковских сертификатов ожидать не приходится, но ведь и не в этом заключается их основное предназначение.
При обычном течении событий, банковские сертификаты можно воспринимать просто как некий документ, подтверждающий наличие у вас рублевого счета в банке.
В критические же моменты, когда возникает острая нужда в наличных , вы можете оперативно воспользоваться банковским сертификатом для своих финансовых затруднений (разумеется, ежели вашего кредитора устроит предложенная форма взаиморасчетов).
Если бы у вас не было на руках такого сертификата, вам пришлось бы досрочно изымать средства со своего банковского счета, при этом проценты, испытывать другие сопутствующие неудобства…
Другими словами, банковский сертификат – это изящный и очень современный способ решения некоторого рода проблем.
Банковский сертификат – это ценная бумага, которая удостоверяет сумму вклада, внесенную в банк и право вкладчика на получение этой суммы вместе с причитающимися процентами по окончании срока действия сертификата как в головном банке так и в любом его филиале.
Различают сертификаты:
· Сберегательные – выдается только физ. лицам
· Депозитные – выдается только юр лицам
К обязательным реквизитам банковского сертификата относится:
· Наименование сертификата
· № и серия сертификата
· Дата внесения вклада или депозита
· Размер вклада или депозита (как цифрами так и прописью)
· % ставка за пользование средствами по сертификату
· Дата востребования средств по сертификату
· Сумма причитающихся процентов (цифрами и прописью)
· Указания на безусловное обязательство банка на возврат денежных средств, внесенных на сертификат
· Указывается ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате
· Наименования местонахождения банка, юр. или физ. лица, банковские реквизиты этих лиц
· Подписи лиц, уполномоченные КО на работу с сертификатом
Сертификаты выпускаются специальными типографиями, которые имеют лицензию МинФина.
Банковские сертификаты обращаются только на территории РФ и выпускаются только в РФ.
Они не могут использоваться в расчетах за товары и услуги, т.е. выступают в качестве средств накопления.
Банки имеют право выпускать сертификаты при следующих условиях:
· Осуществление банковская деятельность не менее 2 лет
· Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов БР.
· Выполнение обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность банков.
· Выполнение обязательных резервных требований ЦБ РФ
· Наличие у банка резервного фонда не менее 5% от величины УК.
Коммерческие банки, прежде чем выпустить сертификаты, разрабатывают условия выпуска и обращения сертификатов, которые подлежат обязательной гос. регистрации в БР. Коммерческие банки должны предоставить эти условия в территориальное учреждение БР, должны предоставить копию лицензию на осуществление банковской деятельности, свидетельство о гос. регистрации как юр лица, баланс на последнюю отчетную дату, расчеты экономических нормативов по этому балансу, макет сертификата.
Условия регистрируются в территориальных учреждениях, а потом один экземпляр этих условий вместе с макетом бланка сертификата высылаются в БР, там они регистрируются в специальном реестре.
По способу выпуска банковские сертификаты различают:
· Выпускаемые в разовом порядке
· Выпускаемые сериями
По способу оформления различают:
· Именные
· На предъявителя
БР может отказать в регистрации условий выпуска и обращения сертификатов по следующим мотивам:
· Если условия выпуска противоречат действующему законодательству
· Финансовое положение КО ухудшилось, что не является основанием для выпуска сертификатов.
Для приобретения банковского сертификата юр. лицо должно перечислить на соответствующий банковский счет денежные средства, а физ. лицо может их внести в кассу наличными
Для приобретения сертификата юр и физ. лица должны заполнить заявление в специально установленной форме, где они должны указать на какую сумму, какой количество и на какие сроки.
В момент выписки сертификата оформляется специальный отрывной корешок, где указывается № и серия сертификата, дата его выдачи, сумма сертификата, срок возврата, наименование владельца сертификата, место его нахождения, подпись вкладчика или специально уполномоченного лица. Корешки хранятся в кассе банка, в папках по срокам возврата средств. При наступлении срока погашения владелец сертификата должен предъявить его банку и написать заявление с просьбой о перечислении средств на соответствующий счет.
По сертификатам можно уступать права требования. Если это сертификат на предъявителя, то права требования осуществляются простым вручением сертификата третьему лицу. Если именной, то на обратной стороне сертификата оформляется надпись (заверяется печатью банка) – цессия, в соответствии с которой цедент (владелец сертификата) передает свои права по сертификату третьему лицу – цессионарию.
В настоящее время банки предлагают довольно обширный набор инструментов для сохранения, а иногда даже и для инвестирования сбережений. Конечно, самыми популярными банковскими продуктами являются вклады и депозиты, про которые уже все знают довольно много. Однако всё чаще и чаще стала попадаться на глаза реклама сберегательных (депозитных) сертификатов. Причём, активнее всех продвижением сертификатов занимается именно Сбербанк, заявляя, что сертификат банка гораздо выгоднее обычных вкладов.
Если есть реклама, значит банку это выгодно. А вкладчику, естественно, интересен вопрос, а есть ли у сберегательного сертификата какие-нибудь существенные преимущества по сравнению с традиционными банковскими предложениями.
Что такое сберегательный (депозитный) сертификат
Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк (ст. 844 ГК ), и дающая право её держателю (физическому лицу) получить сумму депозита через установленный в ней срок и с причитающимися процентами в выдавшем эту бумагу банке. Депозитный сертификат – это тоже самое, только для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.Выглядит эта бумажка примерно так:
Сертификаты бывают именными и на предъявителя. На именных сертификатах указывается владелец и, тем самым, данный продукт очень мало отличается от вклада (разве что владелец может переуступить права на этот сертификат через цессию. Непосредственно на именном сертификате или на дополнительных листах есть поля, куда можно вписать нового владельца. Тот, кто передает права, называется цедент, а тот, кому передают права – цессионарий).
Основным документом, регулирующим выпуск и оборот сертификатов, является указание Банка России от 31 августа 1998 года № 333-У «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» (можно посмотреть ).
Именные сертификаты наши банки почему-то не любят, а предлагают населению именно сберегательные сертификаты на предъявителя, на которых нет сведений о лице, купившем сертификат. Поэтому на них мы и остановимся.
Зачем нужен сберегательный сертификат клиенту:
Сберегательный сертификат имеет бОльшие проценты, чем вклад.
Сразу хочу тут оговориться, сберегательный сертификат Сбербанка имеет большие проценты по сравнению с вкладом в том же Сбербанке, а не вообще. Я думаю, не секрет, что, несмотря на то, что Сбербанк является лидером по привлечению депозитов, процентные ставки по ним оставляют желать лучшего. И рассматривать данный пункт как преимущество справедливо только для фанатов Сбербанка, как самого большого банка в России.
На октябрь 2015 года в Сбербанке можно приобрести следующие сертификаты:
Аналогом сертификата (фиксированный срок, без возможности дополнительных взносов и частичного снятия) является вклад «Сохраняй»:
Мобильность сберегательного сертификата.
Сберегательный сертификат на предъявителя можно передать любому лицу, причём, для этого не нужно составлять каких-либо документов. Достаточно просто физически передать эту ценную бумагу.
Для обналичивания сертификата любое лицо должно обратиться в кредитное учреждение, выдавшее сертификат, при себе имея только саму ценную бумагу и паспорт.
Сберегательный сертификат удобен при хранении, а также подойдёт, если Вам физически нужно перевезти из одного города в другой большую сумму денег, а пластиковым картам и безналичным платежам вы по каким-либо причинам не доверяете, или просто не хотите пользоваться подобными услугами. Ведь спрятать одну бумажку гораздо проще, чем «килограммы» денег:)
При обналичивании сертификата не возникает необходимости в уплате НДФЛ (налога на доходы физического лица), причём, независимо от того, покупали ли Вы сертификат непосредственно в банке или он попал к Вам каким-нибудь другим образом.
«…То есть, независимо от того, выплачивается ли Банком сумма вклада вкладчику или иному держателю сертификата, обязанностей налогового агента у Банка при выплате такого дохода не возникает.
Представление в налоговый орган формы 2-НДФЛ по факту перемены держателя сертификата не требуется….».
Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации, налогом облагается только процентный доход, на 5 пунктов превышающий ставку рефинансирования, т.е. 8,25+5=13,25%. Правда, для вкладов в 2015 году порог был повышен до 18,25%.
Соответственно, благодаря последним двум преимуществам сберегательные сертификаты позволяют совершать следующее:
Сберегательный сертификат используется в качестве подарка, например, на свадьбу;
Сберегательный сертификат можно передать по наследству (для этого не нужно составлять завещание);
Сберегательный сертификат можно заложить для получения кредита (причём, процентный доход по сберегательному сертификату, естественно, сохраняется и тем самым снижает стоимость кредита);
Сберегательные сертификаты на предъявителя используют для совершения сделок, например, при покупке недвижимости;
В ячейку могут быть заложены не наличные деньги, а сертификат с истекающим сроком погашения (читай статью « »). И, соответственно, налоги на доходы платить не надо. Тут, конечно, риски абсолютно такие же, как и при совершении сделки с наличными деньгами.
Правда, согласно пункту 4 Указания Банка России № 333-У, сберегательный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Однако, доказать, конечно, это затруднительно при неофициальных расчётах.
Сберегательный сертификат на предъявителя не может быть арестован, т.к. фактически нельзя доказать, что эта собственность принадлежит конкретному лицу, также сберегательный сертификат не делится при разводе.
Смотрим на сайте Сбербанка в рубрике «Часто задаваемые вопросы»:
Стоит отметить, что сберегательные сертификаты на предъявителя хотят отменить. Минфин предлагал это сделать ещё в 2013 году, поскольку при текущем законодательстве невозможно контролировать всех промежуточных владельцев сертификата, соответственно, остается лазейка для легализации доходов полученных преступным путём:
Недостатки сберегательных сертификатов для клиентов. Риски
1 Сберегательные сертификаты на предъявителя не попадают под систему страхования вкладов. (ст. 5 п. 2.2 Федерального закона РФ №177-ФЗ), о чём также можно узнать на сайте АСВ:
В случае отзыва лицензии у банка-эмитента ценной бумаги (того банка, который продал Вам сертификат) никакой страховой выплаты Вам не положено. Правда, учитывая, что основную долю рынка в этом сегменте занимает Сбербанк, отзыв лицензии у которого маловероятен, страховка АСВ в этом случае не играет роли.
Однако сберегательные сертификаты выпускают и другие банки. Вот, например, Русстройбанк предлагал клиентам купить сберегательные сертификаты на предъявителя, причём, обещая более выгодные ставки, чем Сбербанк:
А совсем недавно, 26 октября 2015 года, на сайте РИА Новости появилась информация, что в Русстройбанке была проверка ФСБ и прекращена выдача вкладов:
Другими словами, сберегательные сертификаты на предъявителя должны быть выпущены только крупными банками, чтобы владельцы могли спать относительно спокойно.
Помимо Сбербанка, на рынке сберегательных (депозитных) сертификатов также есть крупные игроки, например, «Банк Москвы» или «ВТБ24».
2 Восстановление прав по утраченным (потерянным или украденным) сертификатам на предъявителя осуществляется в судебном порядке. Хотя первым делом о пропаже нужно заявить в свой банк.
Судебная процедура довольно долгая (можно посмотреть ). Если в двух словах, то заявление на признание недействительной утерянной ценной бумаги и восстановление прав по ней подаётся в суд по месту нахождения лица, выдавшего документ, по которому должно быть произведено исполнение. Судья на основании заявления на 3 месяца запрещает банку производить платежи по документу и обязует напечатать в местной газете объявление с предложением к новому владельцу, если таковой имеется, заявить о своих правах на сертификат (с доказательствами законности получения сертификата). Если новый владелец не объявляется, то права заявителя восстанавливаются.
Стоит отметить, что если Вы промежуточный владелец, то Ваша задача в случае с утратой сертификата очень усложняется, поскольку банк-эмитент про Вас ничего не знает, так что без первого владельца что-либо доказать будет затруднительно.
3
Проблема хранения.
Сберегательный сертификат на предъявителя – это обычная бумага, хоть и с высокой степенью защиты от подделки, соответственно, она может потеряться, её могут украсть, она может испортиться, тем самым осложнив Вам жизнь. Банки предлагают хранить сертификаты бесплатно у себя (предоставляют услугу ответственного хранения ценной бумаги), но при этом теряется преимущество мобильности, к тому же тогда сертификат могут арестовать или конфисковать. А в случае смерти владельца, родственники смогут получить сертификат только вступив в права наследования.
4 В сберегательный сертификат нельзя делать дополнительные взносы, он может быть номинирован только в рублях, а также не предполагает частичного изъятия средств без потери процентов. Т.е. если Вам потребуется досрочно обналичить свой сертификат, то банк пересчитает доходность по ставке «до востребования», т.е. 0,01.
Есть, конечно, так называемый, вторичный рынок сберегательных сертификатов. За часть процентного дохода (весьма существенную часть) некоторые организации могут выкупить у Вас сертификат:Банки не платят отчисления в Агентство по Страхованию Вкладов со сберегательных сертификатов на предъявителя (по вкладам каждый банк вносит в АСВ раз в квартал минимум 0,1% от общей суммы депозитов). К тому же ЦБ РФ не ограничивает максимальную процентную ставку по такому сертификату.
Таким образом сберегательный сертификат в некоторых случаях может оказаться довольно удобным инструментом, а может, наоборот, быть бесполезным. В любом случае, даже если Вас устраивают все условия и процентные ставки по сберегательным сертификатам на предъявителя, не держите в них все сбережения. Капитал любит диверсификацию:)
Надеюсь, моя статья была вам полезна, о всех уточнениях и дополнениях пишите в комментариях.
В связи с блокировкой Телеграма создано зеркало канала в ТамТам (мессенджер от Mail.ru Group со сходным функционалом): tt.me/hranidengi .
Подписаться в Телеграм Подписаться в ТамТамПодписывайтесь, чтобы быть в курсе всех изменений:)
